Анализ основных экономических показателей пао сбербанк. Анализ формирования и использования прибыли пао «сбербанк россии. Теоретические основы банковской статистики. Анализ структуры кредитного портфеля. Определение индекса концентрации финансовых потоков

Сбербанк - крупнейшая в России многопрофильная финансовая структура, успешно развивающая коммерческий банковский, инвестиционный и частный банковский бизнес, а также лизинг и управление активами. Принципами ведения бизнеса для корпорации является эффективность, надежность и прозрачность.

ПАО Сбербанк России - один из крупнейших российских банков. Согласно рейтинговым исследованиям, ПАО Сбербанк России занимает ведущие позиции среди российских банков по активам, капиталу, корпоративным и розничным кредитам и депозитам. Центральный офис Банка ПАО «Сбербанк России» расположен в Москве. На рынке частных вкладов «Сбербанку» принадлежит 50.5%. Ему же принадлежит 30% от всех выдаваемых в России займов. Сбербанк занимает первое место в рейтинге банков Российской Федерации. В результате недавно проведенного IPO в руках институциональных инвесторов оказалось 33% акций, у частных лиц -- 5%. Всего у банка 200 тысяч акционеров. На его долю приходится 26% активов российской банковской системы и 51,5% депозитов физических лиц. Это единственный банк, который ЦБ контролирует не только как регулятор, но и как акционер, владеющий 57,6% его акций. С октября 2007 года и по сегодняшний день Сбербанком руководит бывший министр экономического развития Герман Греф, который, в частности, собирается сделать кредиты банка более доступными для населения.

Действуя в интересах вкладчиков, клиентов и акционеров, Банк стремится эффективно инвестировать привлеченные средства частных и корпоративных клиентов в реальный сектор экономики, кредитует граждан, способствует устойчивому функционированию российской банковской системы и сбережению вкладов населения.

Целями и предметом деятельности ПАО «Сбербанк России» является:

- привлечение денежных средств от юридических и физических лиц (клиентов) и размещение их на условиях возвратности, платности, срочности;
- осуществление расчетно-кассового обслуживания клиентов;
- осуществление операций с иностранной валютой и ценными бумагами, иных банковских операций;
- обеспечение сохранности денежных средств, вверенных банку.

ПАО Сбербанк России выполняет следующие банковские операции и услуги:

- прием, выдачу вкладов и других видов сбережений;
- прием платежей от клиентов;
- долгосрочное и краткосрочное кредитование физических и юридических лиц;
- продажу, покупку и управление государственными ценными бумагами;
- реализация лотерейных билетов;
- предоставление клиентам индивидуальных сейфов во временное пользование для хранения документов и ценностей;
- оказание брокерских и консультационных услуг, осуществление лизинговых и трастовых операций;
- приобретение прав требования, вытекающего из поставки товаров и оказания услуг, принятия риска исполнения таких требований и инкассация этих требований (форфейтинг);
- представление интересов предприятий, организаций в финансовых и хозяйственных органах;
- осуществление расчетов по поручениям клиентов, их кассовое обслуживание, а также услуги по инкассации и перевозке денег и ценностей;
- ведение счетов клиентов;
- выдачу и оплату, покупку и продажу, хранение платежных документов и ценных бумаг (облигации, чеки, аккредитивы, векселя, акции и т.д.) и иные операции с ними;
- проведение операций по обмену валюты и других валютных операций в установленном Сбербанком России порядке;
- выдача гарантий в обеспечение обязательств за третьих лиц, предусматривающих исполнение в денежной форме, в установленном Сбербанком России порядке;
- другие операции по банковскому обслуживанию клиентов в соответствии с лицензией ЦБ РФ и с разрешения Сбербанка России.

Основные направления деятельности Банка:

* кредитование российских предприятий;
* кредитование частных клиентов;
* вложение в государственные ценные бумаги и облигации Банка России;
* осуществление операций на комиссионной основе.

Организационная структура отделения

Основные условия кредитной политики.

Кредиты предоставляются физическим лицам - гражданам Российской Федерации в возрасте от 18 лет при условии, что срок возврата кредита по договору:

при дифференцированных платежах - наступает до исполнения заемщику 75 лет;

при аннуитетных платежах - ограничивается трудоспособным возрастом заемщика.

Кредиты предоставляются:

по месту постоянного проживания (регистрации) Заемщиков, при временной регистрации на срок действия регистрации;

по месту нахождения предприятия - работодателя Заемщика, клиента Банка, при наличии заключенного трудового договора на неопределенный срок между ним и заемщиком

Кредиты в сумме до 45000 рублей, включительно, могут предоставляется без обеспечения, свыше 45000 рублей обязательно наличие обеспечения своевременного и полного исполнения обязательств заемщиком.

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Министерство образования и науки Российской Федерации

Федеральное государственное бюджетное образовательное учреждение

высшего образования

АМУРСКИЙ ГОСУДАРСТВЕННЫЙ УНИВЕРСИТЕТ

Факультет экономический

Кафедра финансов

Направление подготовки 38.03.01 Экономика

Профиль: Финансы и кредит

о прохождении учебной практики (практики по получению первичных

профессиональных умений и навыков, в том числе первичных

умений и навыков научно-исследовательской деятельности)

Благовещенск 2017

Отчет по учебной практике содержит с., 12 таблиц, 1 рисунок, 3 приложения, 13 источников.

КРЕДИТНАЯ ОРГАНИЗАЦИЯ, ГОРИЗОНТАЛЬНЫЙ АНАЛИЗ, ВЕРТИКАЛЬНЫЙ АНАЛИЗ, АКТИВНЫЕ ОПЕРАЦИИ, ПАССИВНЫЕ ОПЕ

Основу методологии исследований составляют методы анализа, синтеза обобщения, монографический метод, горизонтальный и вертикальный анализ.

В отчете дана характеристика деятельности объекта исследования, исследована организационная структура кредитной организации, раскрыты виды деятельности, задачи и направления, проведен анализ основных экономических показателей, горизонтальный и вертикальный анализ бухгалтерской отчетности, дана характеристика активных, пассивных и расчетно-кассовых операций кредитной организации.

На основании информации бухгалтерской (финансовой) отчетности проведен анализ финансового состояния, дана оценка финансовой устойчивости предприятия, источникам финансирования деятельности, выявлены факторы, оказывающие влияние на финансовое состояние.

Введение

1. Организационно-правовая и экономическая характеристика ПАО «Сбербанк»

1.1 Организационно-правовая форма и основные положения Устава ПАО «Сбербанк»

1.2 Характеристика организационной и управленческой структур ПАО «Сбербанк»

1.3 Виды деятельности ПАО «Сбербанк»

2. Анализ основных экономических показателей ПАО «Сбербанк»

2.1 Горизонтальный анализ активов и пассивов ПАО «Сбербанк»

2.2 Вертикальный анализ активов и пассивов ПАО «Сбербанк»

3. Характеристика операций ПАО «Сбербанк»

3.1 Характеристика активных операций ПАО «Сбербанк»

3.2 Характеристика пассивных операций ПАО «Сбербанк»

3.3 Характеристика расчетно-кассовых операций ПАО «Сбербанк»

Заключение

Библиографический список

Приложение

Введение

ПАО «Сбербанк России» является крупнейшим банком Российской Федерации и СНГ. Основанный в 1841 г. ПАО «Сбербанк России» сегодня - современный универсальный банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг. Сбербанк занимает крупнейшую долю на рынке вкладов и является основным кредитором российской экономики. ПАО «Сбербанк России» - современный универсальный банк с большой долей участия частного капитала. Структура акционерного капитала Сбербанка свидетельствует о его высокой инвестиционной привлекательности.

Основной целью ПАО «Сбербанк России» является обеспечение роста инвестиционной привлекательности и сохранение лидерства на российском рынке финансовых услуг путем модернизации управленческих и технологических процессов. Для достижения поставленной задачи деятельность ПАО «Сбербанк России» направлена на совершенствование клиентской политики, создание гибкой эффективной системы взаимодействия с клиентами на основе учета потребностей различных клиентских групп.

ПАО «Сбербанк России» - универсальный коммерческий банк, удовлетворяющий потребности различных групп клиентов в широком спектре качественных банковских услуг на всей территории России. Действуя в интересах вкладчиков, клиентов и акционеров, ПАО «Сбербанк России» стремится эффективно инвестировать привлеченные средства частных и корпоративных клиентов в реальный сектор экономики, кредитует граждан, способствует устойчивому функционированию российской банковской системы и сбережению вкладов населения.

Основные направления деятельности ПАО «Сбербанк России»:

Кредитование российских предприятий;

Кредитование частных клиентов;

Вложение в государственные ценные бумаги и облигации банка России;

Осуществление операций на комиссионной основе.

Средства для осуществления указанной деятельности привлекаются Банком из следующих источников: средства акционеров; вклады частных клиентов; средства юридических лиц; другие источники, в том числе заимствования на международных финансовых рынках.

Цель отчета - закрепление знаний, полученных в процессе учебной практики и приобретение первоначального практического опыта сбора статистического материала и расчета основных экономических показателей.

Задачи отчета по учебной практике:

Изучение организационно-правовой и экономической структуры ПАО Сбербанк;

Исследование нормативных документов и видов деятельности кредитной организации;

Сбор, систематизация и анализ основных экономических показателей, характеризующих деятельность объекта исследования;

Изучение активных, пассивных, а также расчетно-кассовых операций кредитной организации.

Основу методологии исследований составляют методы анализа, синтеза обобщения, монографический метод, горизонтальный и вертикальный анализ показателей.

Информационной базой отчета является учебная и научная литература, локальные нормативные акты, организационная документация, данные бухгалтерской (финансовой) отчетности ПАО Сбербанк.

1. Организационно-правовая и экономическая характеристика ПАО «СБЕРБАНК»

1.1 Организационно-правовая форма и основные положения ПАО Сбербанк

Публичное акционерное общество «Сбербанк» является современным универсальным коммерческим банком, удовлетворяющим потребности различных групп клиентов в широком спектре банковских услуг.

ПАО «Сбербанк» входит в банковскую систему Российской Федерации и в своей деятельности руководствуется федеральными законами, иными нормативными правовыми актами, в том числе нормативными актами Банка России и Уставом.

Нормативно-правовыми документами, на основании которых осуществляется регулирование деятельности кредитной организации, а также поддержание стабильности и защита интересов вкладчиков и кредиторов, являются Cbr.ru Электронный ресурс: офиц. сайт. - 17.05.2010. - Режим доступа: www.cbr.ru. - 29.09.2017. :

Гражданский кодекс Российской Федерации (части первая и вторая);

ФЗ от 02.12.1990 г. № 395-1 «О банках и банковской деятельности»;

ФЗ от 10.07.2002 г. № 86-ФЗ «О Центральном Банке РФ»;

ФЗ от 08.08.2001 г. № 128-ФЗ «О лицензировании отдельных видов деятельности»;

ФЗ от 26.12.1995 г. № 208-ФЗ «Об акционерных обществах»;

ФЗ от 26.03.1998 г. № 41-ФЗ «О драгоценных металлах и драгоценных камнях»;

ФЗ от 25.02.1999 г. № 40-ФЗ «О несостоятельности (банкротстве) кредитных организаций»;

ФЗ от 26.07.2006 г. № 135-ФЗ «О защите конкуренции»;

ФЗ от 05.03.1999 г. № 46-ФЗ «О защите прав и законных интересов инвесторов на рынке ценных бумаг»;

Положение Банка России от 23.04.1997 г. № 437 «Об особенностях регистрации кредитных организаций с иностранными инвестициями и о порядке получения предварительного разрешения ЦБ РФ на увеличение уставного капитала зарегистрированной кредитной организации за счет средств нерезидентов»;

Положение Банка России от 30.12.1999 г № 103-П «О порядке ведения бухгалтерского учета операций, связанных с выпуском и погашением кредитными организациями сберегательных и депозитных сертификатов».

Деятельность ПАО «Сбербанк» производится на основании Устава банка.

Наименование банка и его местонахождение (почтовый и юридический адрес);

Перечень выполняемых им банковских операций;

Размер уставного капитала, резервного и иных фондов, образуемых банком;

Указание на то, что банк является юридическим лицом и действует на коммерческой основе;

Данные об органах управления банка, порядке образования и функциях.

Публичное акционерное общество «Сбербанк России» является кредитной организацией.

Учредителем Сбербанка России является Центральный банк Российской Федерации.

Банк является коммерческой организацией, основной целью которой является получение прибыли при осуществлении деятельности в соответствии с законодательством Российской Федерации, в том числе при осуществлении банковских операций.

Органами управления Банка являются: Общее собрание акционеров, Наблюдательный совет Банка, коллегиальный исполнительный орган - Правление Банка, единоличный исполнительный орган - Президент, Председатель Правления Банка.

Акционерами банка могут быть юридические и физические лица, в том числе иностранные. Акционеры не отвечают по обязательствам банка и несут риск убытков, связанных с его деятельностью, в пределах стоимости принадлежащих им акций. Банк не отвечает по обязательствам своих акционеров. банк экономический актив пассив

Сбербанк России не отвечает по обязательствам государства и его органов. Он также не отвечает по обязательствам Банка России, а Банк России не отвечает по обязательствам Сбербанка России, за исключением случаев, когда Банк России принял на себя такие обязательства.

Банк вправе осуществлять выпуск, покупку, продажу, учет, хранение и иные операции с ценными бумагами, выполняющими функции платежного документа, с ценными бумагами, подтверждающими привлечение денежных средств во вклады и на банковские счета.

Сбербанк России имеет право осуществлять профессиональную деятельность на рынке ценных бумаг, в том числе брокерскую, дилерскую, депозитарную.

Уставный капитал Сбербанка России сформирован в сумме 67760844000 рублей. Он равен общей сумме номинальной стоимости акций Банка, приобретенных акционерами Cbr.ru Электронный ресурс: офиц. сайт. - 17.05.2010. - Режим доступа: www.cbr.ru. - 29.09.2017. .

Банком размещено 21586948000 обыкновенных акций номинальной стоимостью 3 рубля и 1000000000 привилегированных акций номинальной стоимостью 3 рубля.

Уставный капитал определяет минимальный размер имущества банка, гарантирующего интересы его кредиторов.

Номинальная стоимость размещенных привилегированных акций не должна превышать 25 % от уставного капитала банка.

Все акции Сбербанка России являются именными. Банком размещены обыкновенные акции и привилегированные акции одного типа - с обязательной выплатой определенного дивиденда в размере не ниже 15 % от номинальной стоимости привилегированной акции.

Акционеры - владельцы привилегированных акций участвуют в Общем собрании акционеров с правом голоса при решении вопросов о реорганизации или ликвидации банка, а также об освобождении банка от обязанности раскрывать или предоставлять информацию, предусмотренную законодательством Российской Федерации о ценных бумагах.

Банк обладает полной хозяйственной самостоятельностью в вопросах распределения прибыли после налогообложения (чистой прибыли).

Прибыль после налогообложения распределяется между акционерами в виде дивидендов, направляется на формирование резервного фонда. Прибыль, не направленная на выплату дивидендом и в резервный фонд, остается в распоряжении Банка в виде нераспределенной прибыли.

Банк формирует резервный фонд в размере не менее 5 % от величины уставного капитала.

Резервный фонд формируется путем ежегодных отчислений в размере не менее 5 % от чистой прибыли до достижения установленного размера.

Решения о выплате годовых дивидендов, их размере принимаете Общим собранием акционеров по рекомендации Наблюдательного совета банка. Выплата дивидендов производится 1 раз в год. Дивиденды выплачиваются акционерам в денежной форме за вычетом налога в течение 30 дней со дня принятия решения о выплате дивидендов.

Банк производит уплату страховых взносов в Фонд обязательного страхования вкладов физических лиц путем перевода денежных средств.

Сбербанк России гарантирует тайну операций, счетов и вкладов клиентов и корреспондентов. Все сотрудники Сбербанка России обязаны строго соблюдать тайну об операциях, счетах и вкладах клиентов банка и его корреспондентов, а также коммерческую тайну банка.

Банк ведет бухгалтерский учет и предоставляет финансовую и иную отчетность.

Исполнительные органы банка несут ответственность за достоверность информации, содержащейся в отчетности Сбербанка России.

Основания, порядок, формы реорганизации и ликвидации Сбербанка России определяются в соответствии с законодательством Российской Федерации.

1.2 Характеристика организационной и управленческой структур ПАО Сбербанк

Организационная структура - совокупность подразделений банка, которые выполняют закрепленные за ними функции. Цель организационной структуры управление функционированием банка Жуков Е.Ф. Банки и небанковские кредитные организации и их операции. М., 2013. С. 87. .

Организационная структура коммерческого банка определяется, прежде всего, его организационно-правовой формой собственности, которая и определяет организационную структуру банка, что, безусловно, находит свое отражение в Уставе банка.

Организационная структура банка включает функциональные подразделения и службы банка, каждая из которых имеет определенные права и обязанности.

Выбор оптимальной организационной структуры банка - важное условие эффективности организации труда в банке в целом, его успешной коммерческой деятельности.

Основным критерием организационного построения банка является экономическое содержание и объем выполняемых банком операций.

Управленческая структура банка включает функциональные подразделения и службы, число которых определяется экономическим содержанием и объемом выполняемых банком операций, которые отражены в Лицензии на осуществление данным банком банковской деятельности.

По состоянию на 31 декабря 2016 года ПАО Сбербанк на территории Российской Федерации имеет 14 территориальных банков, 79 отделений территориальных банков и 15016 точек обслуживания клиентов.

Органами управления Сбербанка являются: Общее собрание акционеров, Наблюдательный совет, Правление Банка. Возглавляет Правление Президент и председатель Правления Банка.

Организационная структура ПАО Сбербанк представлена на рисунке 1.

Общее собрание акционеров - высший руководящий орган Сбербанка России. На Общем собрании акционеров принимаются решения по основным вопросам деятельности Банка. Проводится один раз в год. Общее собрание акционеров решает следующие вопросы: утверждение годового отчета, рассматривает отчет ревизионной комиссии, отчет руководства, порядок распределения прибыли и ее использования (размер и порядок выплаты дивидендов), план развития на следующий год, определяет стратегию развития банка, избирает Совет банка.

Рисунок 1 - Организационная структура ПАО Сбербанк

В соответствии с Уставом общее руководство деятельностью банка осуществляет Наблюдательный совет. К компетенции Наблюдательного совета относятся вопросы определения приоритетных направлений деятельности банка, назначение членов Правления и досрочное прекращение их полномочий, вопросы созыва и подготовки Общих собраний акционеров, рекомендации по размеру дивидендов по акциям, периодическое заслушивание отчетов Президента, Председателя Правления о деятельности банка и другие вопросы.

Комитеты Наблюдательного совета являются органами, созданными для предварительного рассмотрения наиболее важных вопросов, отнесенных к компетенции Наблюдательного совета, и подготовки рекомендаций по ним. Формирование Комитетов осуществляется ежегодно из числа членов Наблюдательного совета. В состав каждого Комитета включаются независимые директора. Комитеты способствуют рабочему взаимодействию с органами управления банка. Решения Комитетов носят рекомендательный характер. Комитеты Наблюдательного совета и их полномочия представлены в таблице 1.

Таблица 1 - Характеристика Комитетов Наблюдательного совета Cbr.ru Электронный ресурс: офиц. сайт. - 17.05.2010. - Режим доступа: www.cbr.ru. - 29.09.2017.

Название комитета	Полномочия
Комитет по аудиту	Осуществляет предварительную оценку кандидатов в аудиторы банка, подготавливает рекомендации Наблюдательному совету по выбору аудиторской организации для утверждения на общем собрании акционеров, рассматривает заключения аудитора и Ревизионной комиссии, оценивает эффективность внутреннего контроля.
Комитет по кадрам и вознаграждениям	Вырабатывает принципы и критерии определения размера вознаграждения членов Наблюдательного совета и исполнительных органов банка, определяет критерии подбора кандидатов в члены Наблюдательного совета и исполнительных органов банка, а также осуществляет предварительную оценку указанных кандидатов
Комитет по стратегическому планированию	осуществляет рассмотрение и проводит оценку долгосрочных тенденций развития рынка банковских операций, проводит анализ проектов стратегического развития банка, разрабатывает предложения по формированию политики банка в области управления рисками, осуществляет анализ и оценку адекватности и эффективности систем управления рисками банка

Руководство текущей деятельностью банка осуществляется Президентом, Председателем Правления и Правлением.

Правление является коллегиальным исполнительным органом управления. Правление предварительно обсуждает все вопросы, подлежащие рассмотрению Общим собранием акционеров и Наблюдательным советом банка, определяет политику банка в сфере управления рисками и других областях деятельности, обсуждает отчеты руководителей подразделений центрального аппарата банка и руководителей территориальных банков об итогах деятельности, организует внедрение в практику работы банка наиболее прогрессивных банковских технологий, осуществляет реализацию проектов по комплексной автоматизации банковских работ, обеспечивает создание современной банковской инфраструктуры, решает текущие вопросы деятельности банка.

Комитеты Банка: комитет по розничному кредитованию обеспечивает реализацию политики банка в области кредитования физических лиц, комитет по вопросам управления персоналом обеспечивает реализацию Стратегии развития банка в части управления персоналом, комитет по процессам и технологиям обеспечивает реализацию Стратегии развития банка в части развития процессов и технологий и т.д Cbr.ru Электронный ресурс: офиц. сайт. - 17.05.2010. - Режим доступа: www.cbr.ru. - 29.09.2017. .

В банке функционирует постоянно действующий коллегиальный рабочий орган - Коллегия банка, в состав которой входят члены Правления банка, руководители территориальных и дочерних банков. Коллегия является площадкой для активного обсуждения стратегических вопросов развития банка и выработки оптимальных решений, учитывающих особенности регионов.

Для осуществления контроля за финансово-хозяйственной деятельностью банка годовым Общим собранием акционеров избирается Ревизионная комиссия в количестве 7 человек. Ревизионная комиссия проверяет соблюдение банком законодательных и других актов, регулирующих его деятельность, постановку внутреннего контроля в банке, законность совершаемых операций. Ревизионная комиссия дает оценку достоверности данных, включаемых в годовой отчет и содержащихся в годовой бухгалтерской отчетности банка.

1.3 Виды деятельности ПАО Сбербанк

ПАО Сбербанк создан с целью привлечения временно свободных денежных средств населения и предприятий, и их эффективного размещения на условиях возвратности, платности, срочности, в интересах вкладчиков банка и в интересах развития народного хозяйства.

Основные направления деятельности Банка Cbr.ru Электронный ресурс: офиц. сайт. - 17.05.2010. - Режим доступа: www.cbr.ru. - 29.09.2017. :

Корпоративный бизнес - предоставление услуг корпоративным клиентам и организациям по обслуживанию расчетных и текущих счетов, открытию депозитов, предоставлению всех видов финансирования, гарантий, по обслуживанию внешнеторговых операций, услуг инкассации и др.;

Розничный бизнес - оказание банковских услуг клиентам - физическим лицам по принятию средств во вклады, кредитованию, обслуживанию банковских карт, операциям с драгоценными металлами, валютно-обменным операциям, денежным переводам, платежам, хранению ценностей и др.;

Операции на финансовых рынках - операции с ценными бумагами, операции по размещению и привлечению средств на межбанковском рынке, по привлечению долгосрочных средств на рынках капитала, операции с иностранной валютой и производными финансовыми инструментами, а также прочие операции на финансовых рынках.

В рамках перечисленных направлений деятельности Сбербанк предлагает клиентам широкий спектр банковских продуктов и услуг.

Сбербанк России осуществляет следующие банковские операции Там же. :

Привлечение денежных средств физических и юридических лиц (до востребования и на определенный срок);

Размещение привлеченных средств от своего имени и за свой счет;

Открытие и ведение банковских счетов физических и юридических лиц;

Переводы денежных средств по поручению физических и юридических лиц, в том числе банков-корреспондентов, по их банковским счетам;

Инкассацию денежных средств, векселей, платежных и расчетных документов и кассовое обслуживание физических и юридических лиц;

Куплю-продажу иностранной валюты в наличной и безналичной формах;

Привлечение во вклады и размещение драгоценных металлов;

Выдачу банковских гарантий;

Переводы денежных средств без открытия банковских счетов, в том числе электронных денежных средств (за исключением почтовых переводов).

Банк помимо банковских операций осуществляет следующие сделки Cbr.ru Электронный ресурс: офиц. сайт. - 17.05.2010. - Режим доступа: www.cbr.ru. - 29.09.2017. :

Выдачу поручительств за третьих лиц, предусматривающих исполнение обязательств в денежной форме;

Приобретение права требования от третьих лиц исполнения обязательств в денежной форме;

Доверительное управление денежными средствами и иным имуществом по договору с физическими и юридическими лицами;

Операции с драгоценными металлами и драгоценными камнями в соответствии с законодательством Российской Федерации;

Предоставление в аренду физическим и юридическим лицам специальных помещений или находящихся в них сейфов для хранения документов и ценностей;

Лизинговые операции;

Оказание консультационных и информационных услуг.

«Благовещенское отделение Сбербанка России» предоставляет услуги для физических и юридических лиц: кредит потребительский, образовательный, ипотека, автокредит, кредитные карты, рефинансирование кредита. Осуществляет прием вкладов и депозитов: срочный вклад, вклад онлайн, вклад для расчетов, сберегательный сертификат, выплаты АСВ, компенсации по вкладам, а также розыск счетов. Благовещенское отделение входит в состав «Дальневосточного банка» с центральным офисом в г. Хабаровске, который обслуживает население и бизнес на территории Хабаровского, Приморского краев, Амурской и Сахалинской областей, Еврейской автономной области Cbr.ru Электронный ресурс: офиц. сайт. - 17.05.2010. - Режим доступа: www.cbr.ru. - 29.09.2017. .

2. Анализ основных экономических показателей ПАО СБЕРБАНК

2.1 Горизонтальный анализ активов, собственного капитала и обязательств ПАО Сбербанк

С помощью горизонтального анализа изучим изменение итоговых показателей баланса ПАО Сбербанк во времени. Проследим изменения, произошедшие за предыдущий и предшествующий годы.

В таблице на основе бухгалтерской отчетности, представленной в приложении, проведен горизонтальный анализ активов ПАО Сбербанк.

Таблица 2 - Горизонтальный анализ активов ПАО Сбербанк

	Значения показателей	Горизонтальный анализ
			Абсолютное изменение	Относительное изменение, %

Активы, всего
Денежные средства
В Центральном банке РФ
Обязательные резервы


Чистая ссудная задолженность
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии



Отложенный налоговый актив


Прочие активы

Рассмотрев горизонтальный анализ активов ПАО Сбербанк, видно, что объем активов на 01.01.2017 г. снизился по сравнению с предыдущим периодом на 985 837 610 млн. руб. или на 4,54 %. Это связано со снижением объема денежных средств на 19,18 %, средств кредитных организаций на 2,31%, финансовых активов, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток на 187,23 %, чистых вложений в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи на 2,06 %.

При этом на 01.01.2017 г. по сравнению с 01.01.2016 г. увеличились средства кредитных организаций в Центральном банке на 39,34 %, обязательные резервы на 23,49 %, инвестиции в дочерние и зависимые организации на 22,43 %, а также долгосрочные активы, предназначенные для продажи увеличились на 22,33 %.

В таблице 3 проведен горизонтальный анализ собственного капитала и обязательств ПАО Сбербанк.

Таблица 3 - Горизонтальный анализ собственного капитала и обязательств ПАО Сбербанк

	Значения показателей	Горизонтальный анализ
			Абсолютное изменение	Относительное изменение, %



Средства кредитных организаций


Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток



Прочие обязательства
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера, прочим возможным потерям и операциям с резидентами офшорных зон
Всего обязательств
Источники собственных средств


Эмиссионный доход
Резервный фонд
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг

Из данной таблицы видно, что обязательства ПАО Сбербанк на 01.01.2017 г. по сравнению с предыдущим периодов уменьшились на 1486605889 млн. руб. или на 7,87 %.

Это связано со снижением кредитов, депозитов и прочих средств Центрального банка РФ на 0,32 %, средств кредитных организаций на 0,69 %, средств клиентов, не являющихся кредитными организациями на 4,98 %, финансовых обязательств, оцениваемых по справедливой стоимости через прибыль или убыток на 112,08 %, выпущенных долговых обязательств на 6,02 %, отложенных налоговых обязательств на 422,13 %.

Рассмотрев горизонтальный анализ собственного капитала ПАО Сбербанк, можно сделать вывод, что на 01.01.2017 г. по сравнению с предыдущим периодом источники собственных средств увеличились на 500 768 279 млн. руб. или на 17,7 %. Это связано с увеличением дохода от переоценки ценных бумаг по справедливой стоимости на 216,36 %, также произошло увеличение нераспределенной прибыли прошлых лет на 7,99 % и неиспользованной прибыли за отчетный период на 56,17 %.

2.2 Вертикальный анализ активов, собственных средств и обязательств ПАО Сбербанк

С помощью вертикального анализа рассмотрим структуру конечных данных бухгалтерского баланса в виде относительных величин, а также проанализируем изменение статей баланса по сравнению с предыдущими годами.

В таблице 4 на основе бухгалтерской отчетности, представленной в приложении, проведен вертикальный анализ активов ПАО Сбербанк

Таблица 4 - Вертикальный анализ активов ПАО Сбербанк

	Значения показателей	Вертикальный анализ

Активы, всего
Денежные средства

Обязательные резервы
Средства в кредитных организациях
Финансовые активы, оцениваемые по справедливой стоимости через прибыль или убыток
Чистая ссудная задолженность
Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи
Инвестиции в дочерние и зависимые организации
Чистые вложения в ценные бумаги, удерживаемые до погашения
Требования по текущему налогу на прибыль
Отложенный налоговый актив
Основные средства, нематериальные активы и материальные запасы
Долгосрочные активы, предназначенные для продажи
Прочие активы

Рассмотрев вертикальный анализ активов ПАО Сбербанк, можно сделать вывод, что на 01.01.2017 г. большую долю в общем объеме активов занимает чистая судная задолженность 74,68 %. То же можно сказать и про 2016 г. чистая судная задолженность составляет 74,29 %.

Чистые вложения в ценные бумаги и другие финансовые активы, имеющиеся в наличии для продажи на 01.01.2017 г. в общем объеме активов составляют 10,45 %, средства кредитных организаций в Центральном банке РФ - 4,45 %. Наименьшую долю в общем объеме активов имеют долгосрочные активы, предназначенные для продажи - 0,03 %.

В таблице 5 на основе бухгалтерской отчетности, представленной в приложении, проведен вертикальный анализ собственного капитала и обязательств ПАО Сбербанк.

Таблица 5 - Вертикальный анализ собственного капитала и обязательств ПАО Сбербанк

	Значения показателей	Вертикальный анализ



Всего обязательств
Кредиты, депозиты и прочие средства Центрального банка РФ
Средства кредитных организаций
Средства клиентов, не являющихся кредитными организациями
Вклады (средства) физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей
Финансовые обязательства, оцениваемые по справедливой стоимости
Выпущенные долговые обязательства
Обязательство по текущему налогу на прибыль
Отложенное налоговое обязательство
Прочие обязательства
Резервы на возможные потери по условным обязательствам кредитного характера
Источники собственных средств
Всего источников собственных средств
Средства акционеров (участников)
Собственные акции (доли), выкупленные у акционеров
Эмиссионный доход
Резервный фонд
Переоценка по справедливой стоимости ценных бумаг, имеющихся в наличии для продажи
Переоценка основных средств, уменьшенных на отложенное налоговое обязательство
Переоценка обязательств по выплате долгосрочных вознаграждений
Переоценка инструментов хеджирования
Денежные средства безвозмездного финансирования
Нераспределенная прибыль прошлых лет
Неиспользованная прибыль за отчетный период

Из таблицы видно, что на 01.01.2017 г. в общем объеме обязательств наибольшую долю занимают средства клиентов, не являющихся кредитными организациями - 89,36 %. Затем 57,89 % принадлежит вкладам физических лиц, в том числе индивидуальных предпринимателей. Наименьшую долю в обязательствах банка занимают обязательства по текущему налогу на прибыль - 0,03 %. В 2016 году наибольшую долю также составляли средства клиентов, не являющихся кредитными организациями - 86,97 %, затем 50,16 % принадлежит вкладам физических лиц, а также индивидуальных предпринимателей.

Рассмотрев вертикальный анализ источников собственных средств, можно сделать вывод, что на 01.01.2017 г. наибольшую долю в общем объеме составляет нераспределенная прибыль прошлых лет - 68,79 %. Неиспользованная прибыль за отчетный период составляет 17,61 %. Наименьшую долю в общем объеме собственного капитала составляют средства резервного фонда - 0,12 %.

3. Характеристика операций ПАО СБЕРБАНК

3.1 Характеристика активных операций ПАО Сбербанк

Активные операции Сберегательного банка связаны с предоставлением кредитов банкам, организациям и населению в пределах имеющихся в его распоряжении ресурсов. Также к активным операциям относятся все виды операций с ценными бумагами. Осуществление активных операций приводит к росту денежных средств на активных счетах, отражающих денежную наличность, банковские ссуды, вложения в оборудование, здания, ценные бумаги и прочее.

К активным операциям относятся:

Операции по размещению средств в ценные бумаги;

Межбанковское кредитование;

Кредиты юридическим и физическим лицам.

При кредитовании юридических лиц Сбербанк России придерживается следующих направлений:

1 Поддержка следующих отраслей и секторов экономики:

Отрасли, гарантирующие удовлетворение ежедневных и самых необходимых жизненных потребностей населения (розничные сети, аптеки и т.д.);

Отрасли, выполняющие жизнеобеспечивающие функции (электро- и водоснабжение, транспорт и т.д.);

Оборонно-промышленный комплекс;

Малый бизнес;

Сельское хозяйство.

2 Поддержка существующих клиентов Сбербанка России и выполнение Банком уже взятых на себя юридических обязательств по кредитованию в рамках заключенных договоров, поддержка заемщиков Банка, непрерывность деятельности которых является критичной для других заемщиков Сбербанка России.

3 Кредитование оборотных средств и текущих потребностей бизнеса клиентов.

В отношении физических лиц Сбербанк России следует следующим приоритетам:

Повышает доступность кредитов, предлагая различные способы их погашения - равными ежемесячными (аннуитетными) или дифференцированными платежами, с обязательным разъяснением клиентам всех возможностей и ограничений того или иного вида платежей;

Помогает клиентам избежать принятия на себя чрезмерной долговой нагрузки, усилив внимание к индивидуальной платежеспособности при выдаче новых кредитов;

Сохраняет всю линейку розничных кредитных продуктов и продолжает оптимизировать ее, учитывая необходимость сохранения качества кредитного портфеля;

Обеспечивает повышение финансовой грамотности населения, консультации и разъяснения по всем продуктам и услугам банка;

Усиливает работу по сохранению и повышению качества кредитного портфеля, тщательно оценивая финансовые возможности заемщиков и предлагаемое обеспечение.

ПАО Сбербанк предоставляет следующие виды кредитов:

1) потребительский кредит;

2) ипотечный кредит;

3) кредитные карты.

Потребительский кредит - кредит, предоставляемый непосредственно гражданам (домашним хозяйствам) для приобретения предметов потребления. Такой кредит берут не только для покупки товаров длительного пользования (квартиры, мебель, автомобили и т.п.), но и для прочих покупок (мобильные телефоны, бытовая техника, продукты питания). Он выступает или в форме продажи товаров с отсрочкой платежа, или в форме предоставления банковской ссуды на потребительские цели, в том числе через кредитные карты. При этом взимается довольно высокий процент.

В таблице 6 приведена характеристика потребительских кредитов ПАО Сбербанк

Таблица 6 - Характеристика потребительских кредитов ПАО Сбербанк

Вид потребительского кредита	Описание	Сумма кредита	Процентная ставка	Срок кредита
Потребительский кредит без обеспечения	Кредит выделяется на любые цели без залога и поручительства	До 3 000 000 руб.	От 13,9 % в год
Потребительский кредит под поручительство физических лиц	Выдается под поручительство двух лиц, подпадающих под критерии для заемщика	До 5 000 000 руб.	От 12,9 % в год
Нецелевой кредит под залог недвижимости	Основное условие - залог собственной недвижимости.	До 10 000 000 руб., не должна превышать 70 % оценочной стоимости объекта недвижимости	От 12 % в год
Потребительский кредит военнослужащим - участникам НИС (накопительно-ипотечной системы)	На любые цели, в том числе в качестве доплаты за покупаемую квартиру	Максимальная сумма кредита: 500 000 руб. (без обеспечения), 1 000 000 руб. (с оформлением поручительства физ. лица).	13,5% (с обеспечением), 14,5% (без обеспечения).
Кредит физическим лицам, ведущим личное подсобное хозяйство	Специальная кредитная программа для владельцев личных подсобных хозяйств.	Не более 1 500 000 руб. на одно хозяйство
Потребительский кредит на рефинансирование	Оформление кредита на рефинансирование задолженности.	До 3 000 000 руб.	13,9 % и 14,9 % в год

В приложении представлен перечень требований к заемщикам и требуемых документов по каждому виду потребительского кредита. Ипотечный кредит - предоставление долгосрочной ссуды по залог недвижимого имущества (земли, жилища и прочее). В таблице 7 предоставлена характеристика ипотечных кредитов ПАО Сбербанк.

Таблица 7 - Характеристика ипотечных кредитов ПАО Сбербанк

Вид ипотечного кредита	Описание	Сумма кредита	Процентная ставка	Срок кредита
Приобретение готового жилья	Кредит на приобретение квартиры или иного жилого помещения на вторичном рынке недвижимости.	От 300 000 руб.	От 8,9 % в год
Акция на новостройки	Кредит на приобретение строящегося жилья или жилья в готовой новостройке у компании-продавца.	От 300 000 руб.	От 7,5 % в год
Ипотека плюс материнский капитал	При приобретении жилья в кредит, в качестве первоначального взноса могут использоваться средства материнского капитала.	От 300 000 руб.	От 8,9 % в год
Строительство жилого дома	Кредит на индивидуальное строительство жилого дома.	От 300 000 руб.	От 10 % в год
Загородная недвижимость	Кредит на приобретение, строительство дачи (садового дома) и других строений потребительского назначения.	От 300 000 руб.	От 9,5 % в год
Военная ипотека	Кредит на приобретение квартиры, жилого дома или иного жилого помещения на вторичном рынке недвижимости, а также на приобретение на первичном рынке недвижимости.	До 2 200 000 руб.	10, 9 % в год

В приложении представлены требования к заемщикам и требуемые документы по каждому виду ипотечного кредита.

Технология выдачи кредитов в ПАО Сбербанк представлена в таблице 8.

Таблица 8 - Технология выдачи кредитов

Наименование	Характеристика
Срок рассмотрения кредитной заявки	В течение 2 рабочих дней со дня предоставления в Банк полного пакета документов.
Порядок предоставления кредита	Кредит предоставляется единовременно, не позднее 30 календарных дней с даты принятия Банком положительного решения о предоставлении кредита. Датой фактического предоставления Кредита является дата зачисления кредита на счет банковской карты, открытый в ПАО Сбербанк.
Порядок погашения кредита	Аннуитетными (равными) платежами.
Частичное или полное досрочное погашение кредита	Осуществляется по заявлению в отделении Банка. Заявление должно содержать дату досрочного погашения, сумму и счет, с которого будет осуществляться перечисление денежных средств. Исполнение заявления о досрочном погашении производится в дату досрочного погашения, указанную в заявлении, которая может приходиться как на рабочий, так и на выходной или праздничный день. Минимальный размер суммы досрочного погашения неограничен. Плата за досрочное погашение не взимается.
Неустойка за несвоевременное погашение кредита	Неустойка за несвоевременное погашение потребительского кредита составляет 20% годовых с суммы просроченного платежа за период просрочки с даты, следующей за датой наступления исполнения обязательства, установленной Договором, по дату погашения Просроченной задолженности по Договору (включительно). Неустойка за несвоевременное погашение ипотечного кредита соответствует размеру ключевой ставки Банка России

Кредитная карта - банковская платёжная карта, предназначенная для совершения операций, расчёты по которым осуществляются исключительно за счёт денежных средств, предоставленных банком клиенту в пределах установленного лимита в соответствии с условиями кредитного договора.

В таблице 9 представлена характеристика кредитных карт ПАО Сбербанк и требования, применяемые к заемщикам.

Таблица 9 - Характеристика кредитных карт ПАО Сбербанк и требований, применяемым к заемщиках

Вид кредитной карты	Описание	Стоимость обслуживания	Кредитный	Проценты по кредиту	Требования к клиенту
Классическая карта MasterCard	Кредитная карта для ежедневного пользования	От 0 до 750 руб. в год	До 600000 руб.	От 23,9 % до 27,9 % в год	Гражданство РФ, возраст от 21 года до 65 лет, постоянная регистрация на территории РФ.
Золотая карта MasterCard	Кредитная карта для ежедневного пользования, включающая набор дополнительных услуг, специальные предложения и скидки	От 0 до 3000 руб. в год	До 600000 руб.	От 23,9 % до 27,9 % в год	Гражданство РФ, возраст от 21 года до 65 лет, постоянная или временная регистрации на территории РФ.
Премиальная карта MasterCard World Black Edition	Кредитная карта позволят возвращать до 10 % от стоимости покупок бонусами СПАСИБО	4900 руб. в год	До 3000 000 руб.	От 21,9 % в год	Гражданство РФ, возраст от 21 года до 65 лет, постоянная или временная регистрации в на территории РФ, общий трудовой стаж не менее 1 года за последние 5 лет и срок работы на текущем месте не менее 6 месяцев
Классическая карта Visa «Аэрофлот»	Кредитная карта позволяет копить мили «Аэрофлот Бонус» и обменивать их на премиальные билеты авиакомпании «Аэрофлот» или компаний альянса Sky Team	900 руб. в год	До 600 000 руб.	От 23,9 % до 27,9 %	Гражданство РФ, возраст от 21 года до 65 лет, постоянная или временная регистрации на территории РФ, общий трудовой стаж не менее 1 года за последние 5 лет и срок работы на текущем месте не менее 6 месяцев.
Золотая карта Visa «Аэрофлот»	Кредитная карта позволяет копить мили «Аэрофлот Бонус» и пользоваться специальными предложениями	3500 руб. в год	До 600 000 руб.	От 23,9 % до 27,9 % в год	Гражданство РФ, возраст от 21 года до 65 лет включительно, постоянная или временная регистрации на территории РФ.
Премиальная карта Visa Signature «Аэрофлот»	Кредитная карта позволяющая накапливать больше миль «Аэрофлот Бонус»	12 000 руб. в год	От 300 000 до 3 000 000 руб.	21,9 % в год	Гражданство РФ, возраст от 21 года до 65 лет включительно, постоянная или временная регистрации на территории РФ
Классическая карта Visa «Подари жизнь»	50% стоимости первого года обслуживания и 0,3 % с каждой покупки идут в благотворительный фонд	От 0 до 900 руб. в год	До 600 000 руб.	От 23,9 % до 27, 9 % в год	гражданство РФ, возраст от 21 года до 65 лет, постоянная или временная регистрации на территории РФ, общий трудовой стаж не менее 1 года за последние 5 лет и срок работы на текущем месте работы не менее 6 месяцев.

Кредитную карту можно оформить в любом отделении ПАО Сбербанк. Необходимые документы для оформления: паспорт РФ и заявление-анкета на получение кредитной карты. Срок кредита - 3 года.

Таким образом, ПАО Сбербанк предоставляет широкий спектр услуг в сфере кредитования, учитывая потребности различных клиентских групп.

3.2 Характеристика пассивных операций ПАО Сбербанк

Депозитные операции - это операции банка по привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады либо на определенный срок, либо до востребования.

Рассматривая депозитную политику банка как один из элементов банковской политики в целом, необходимо исходить из того, что основной целью депозитной политики является привлечение как можно большего объема денежных ресурсов по наименьшей цене.

Успешная реализация этой многогранной цели депозитной политики банка предполагает решение в процессе ее формирования таких задач, как:

Содействие в процессе проведения депозитных операций получению банковской прибыли или созданию условий для получения прибыли в будущем;

Поддержание необходимого уровня банковской ликвидности;

Обеспечение диверсификации субъектов депозитных операций и сочетание разных форм депозитов;

Поддержание взаимосвязи и взаимной согласованности между депозитными операциями и операциями по выдаче ссуд по суммам и срокам депозитов и кредитных вложений;

Минимизация свободных средств на депозитных счетах;

Проведение гибкой процентной политики;

Постоянное изыскание путей и средств уменьшения процентных расходов по привлеченным ресурсам;

Развитие банковских услуг и повышение качества и культуры обслуживания клиентов.

От эффективности функционирования механизма формирования депозитной политики во многом зависит успешное выполнение целей и задач, которые ставятся банком в процессе разработки и проведения депозитной политики.

Каждый из этапов формирования депозитной политики Сбербанка непосредственно связан с остальными и является обязательным для формирования оптимальной депозитной политики и правильной организации депозитного процесса. В процессе разработки механизма депозитной политики банка принимают участие различные структурные подразделения банка.

По срокам депозиты делятся на вклады до востребования и срочные.

Вклад до востребования - по договору кредитная организация обязуется вернуть вложенные денежные средства в любое время по первому требованию клиента. Поскольку банк не принимает вклад на определенный период, то ставка по такому депозиту минимальная - в среднем не более 0,1 %.

Срочный вклад - вклады размещаются на определенный срок, прописанный в договоре. Чаще всего встречаются депозиты на три, шесть месяцев или один год. Для того, чтобы получить полную процентную ставку, необходимо продержать деньги во вкладе в течение всего срока действия соглашения. В ином случае банк вернет вклад, но с существенно сниженным процентом - как правило, на уровне ставки по вкладам до востребования.

Срочные вклады могут быть, в свою очередь, разделены на отдельные подвиды по своему назначению: сберегательный, накопительный или расчетный. Самый простой из них - сберегательный. По такому вкладу запрещены операции пополнения и частичного снятия сумм. Сберегательные депозиты, как правило, имеют самые высокие ставки.

Накопительные вклады рассчитаны на тех, кто хотел бы пополнять депозит в течение срока действия договора. Они предназначены для тех, кто хотел бы накопить какую-то крупную сумму (например, на дорогостоящую покупку).

Расчетный вклад позволяет клиенту сохранить в той или иной мере контроль за своими денежными средствами, управлять своими накоплениями, совершая приходные или расходные операции. Еще одно название этого вида депозита - универсальные вклады. Расчетные вклады также бывают расходно-пополняемыми и расходными.

Виды депозитов могут также дифференцироваться в зависимости от того, для кого они предназначаются.

Вклад для физических лиц предназначен для обычных граждан. Такие депозиты подпадают под защиту системы страхования вкладов.

Вклад для юридических лиц - вид депозита, рассчитанный на организации. С помощью него компании размещают временно свободные денежные средства. По соглашению между банком и юридическим лицом досрочное изъятие денежных средств из вклада может быть запрещено, и это не противоречит действующему законодательству. Кроме того, депозиты юридических лиц не подпадают под действие системы страхования вкладов.

Специальные вклады предлагаются, как правило, более узкой группе лиц.

К примеру, банки могут разрабатывать специальные продукты для пенсионеров, студентов и т. д. В ПАО Сбербанк к такому виду вклада относится вклад «Социальный». Это специальный вклад для детей, оставшихся без попечения родителей. Вклад выдается на 3 года, минимальная сумма - 1 рубль, процентная ставка - 4, 06 % в рублях.

Таблица 10 - Характеристика срочных вкладов для физических лиц в ПАО Сбербанк

Вид вклада	Описание	Минимальная сумма вклада	Процентная ставка	Срок вклада
Вклад «Сохраняй Онлайн»	Онлайн-вклад для надежного сохранения сбережений и получения гарантированного дохода.		От 4,05 % до 5,63 %	От 1 месяца до 3 лет включительно
Вклад «Пополняй Онлайн»	Пополняемый вклад для тех, кто предпочитает копить и регулярно откладывать свои средства.		От 3,95 % до 5,12 %
Вклад «Управляй Онлайн»	Онлайн-вклад для свободного управления денежными средствами с возможностью использовать часть средств без потери процентов.		От 3,25 % до 4,82 %	От 3 месяцев до 3 лет включительно
Вклад «Подари жизнь»	Вклад для помощи детям с тяжелыми заболеваниями. Сбербанк каждые 3 месяца перечисляет в благотворительный фонд «Подари жизнь» сумму в размере 0,3% годовых от суммы вклада
Сберегательный счет

Подобные документы

Организационно-экономическая характеристика "Сбербанка России". Анализ активов и пассивов, доходов, расходов и прибыли, показателей эффективности деятельности ОАО "Сбербанк России". Операции с использованием банковских карт. Чековые гарантийные карты.

курсовая работа , добавлен 17.02.2014

Экономическая характеристика банка. Управление коммерческим банком. Учет и анализ кассовых операций. Внутрибанковский контроль, аудит денежных средств. Организация кассовых операций с иностранной валютой. Проверка порядка соблюдения кассовой дисциплины.

дипломная работа , добавлен 02.02.2011

Организационно-экономическая характеристика банка. Правила и принципы организации в нем бухгалтерского учета. Порядок открытия и ведения счетов. Учет межбанковских расчетов, расчетно-кассовых и кредитных операций. Финансовый анализ деятельности банка.

отчет по практике , добавлен 24.03.2014

Организационно-экономическая характеристика банка в Российской Федерации. Анализ финансовых показателей деятельности и структуры кредитного портфеля банка. Оценка структуры активов-пассивов, доходов-расходов, прибыли. Развитие кредитной организации.

отчет по практике , добавлен 24.04.2018

Экономическая характеристика ОАО "Межтопэнергобанк", его место в банковской системе Российской Федерации. Финансирование коммерческого банка. Использование бухгалтерской отчетности для анализа состава и динамики активов. Анализ доходов, расходов, прибыли.

курсовая работа , добавлен 12.12.2014

Понятие эффективности деятельности коммерческого банка. Сущность, функции и место финансов предприятий в банковской системе. Основные показатели деятельности банка. Анализ активов и пассивов, доходов, расходов и прибыли, операционных затрат банка.

курсовая работа , добавлен 12.01.2015

Организационно-экономическая характеристика Восточно-Сибирского банка Сбербанка России. Финансовая устойчивость, надежность кредитной организации. Ликвидность коммерческого банка. Анализ активных операций, финансовой отчетности коммерческого банка.

дипломная работа , добавлен 13.02.2011

Сущность, классификация активных операций и их влияние на деятельность коммерческого банка. Методы управления активными операциями коммерческого банка. Организационно-экономическая характеристика АППБ "Аваль". Кредитная и процентная политика банка.

отчет по практике , добавлен 08.02.2011

Организационно-правовая характеристика Сбербанка России. Общая численность сотрудников Кировского филиала банка, их обязанности. Состав и структура пассивов, доходов банка. Анализ обязательных нормативов. Организация наличных и безналичных расчетов.

отчет по практике , добавлен 24.03.2015

Структурный анализ ресурсной базы и активных операций коммерческого банка. Анализ качества активов и пассивов. Пути улучшения анализа финансового состояния коммерческого банка как основы управления его деятельностью, на примере КБ "Нацбизнесбанк" (ООО).

Современная банковская система является важнейшей сферой национального хозяйства любой развитой страны и государства.

Коммерческие банки, действуя в соответствии с денежно-кредитной политикой страны, регулируют движение денежных средств, влияя на скорость их обращения, общую массу, эмиссию, включая количество наличных денег, находящихся в обороте .

Сложившаяся в настоящее время непростая экономическая ситуация в России из-за введенных против предприятий и организаций санкций, показывает ряд негативных факторов, которые, в том числе, влияют на прибыль и рентабельность банков.

Главной целью деятельности коммерческого банка является получение максимальной прибыли при условии его долгосрочного функционирования и стабильного положения на рынке.

Размер полученной банком прибыли или убытка, являясь конечным финансовым результатом, отражает результаты всех видов его деятельности, активных и пассивных операций.

Прибыль коммерческого банка является основным финансовым результатом его деятельности, определяемой как разница между полученными доходами и расходами . В свою очередь, рентабельность банка является показателем эффективности использования им денежных или иных ресурсов.

Доходы, расходы и прибыль являются отражением комплекса объективных и субъективных факторов, воздействующих на деятельность банка: клиентская база, местоположение, наличие достаточных помещений для обслуживания клиентуры, уровень конкуренции и т.д.

Доходы являются денежными поступлениями от его производственной и непроизводственной деятельности. Коммерческий банк может получать доходы как от основной, так и от побочной деятельности, а также иметь случайные доходы, относимые к категории прочих. Из этого следует, что источником доходов банка является его основная и побочная деятельность. Часть полученных доходов коммерческого банка направляется на создание резервов для покрытия потенциальных рисков. Совокупность всех доходов коммерческого банка называется валовым доходом .

ПАО «Сбербанк России» является крупнейшим универсальным банком России, который оказывает банковские услугу юридическим и физическим лицам. Номер лицензии 1481 от 11 августа 2015 года. Банк является участником системы страхования вкладов. Уставной капитал 67,7 млрд. руб. Является публичным акционерным обществом, 52,3 % акций принадлежат Центральному банку Российской Федерации, остальные 47,6 % акций находящиеся в публичном обращении, собственники которых не установлены (в том числе принадлежащие миноритарным акционерам) .

Проведем анализ основных финансовых результатов деятельности ПАО «Сбербанк России» за 2010-2016 гг. по данным отчета о прибылях и убытках коммерческого банка за семь отчетных периодов (таблица 1) .

Таблица 1.

Основные финансовые результаты деятельности ПАО «Сбербанк России» за 2010-2016 гг. (миллиарды рублей)

Показатели
Показатели
Чистые процентные доходы
Чистые комиссионные доходы
Операционные доходы до резервов
Операционные доходы
Отчисления в резерв под обесценение кредитного портфеля
Операционные расходы
Прибыль до налогообложения
Чистая прибыль

Более наглядно показатели таблицы 1 представлены на рисунке 1.

Рисунок 1. Динамика основных финансовых результатов деятельности ПАО «Сбербанк России» за 2010-2016 гг.

Данные таблицы 1 и рисунка 1 показывают положительную тенденцию к росту показателей прибыли. Видно, что за 7 лет операционные доходы банка выросли на 1047,7 млрд. руб. или на 161,2 %. Прибыль до налогообложения с 2010 по 2016 год также выросла на 447,4 млрд. руб. или почти в три раза. Чистая прибыль ПАО «Сбербанк России» повысилась на 360,3 млрд. руб. или почти в три раза.

На рисунке 2 представим динамику чистой прибыли банка. В 2014-2015 годах чистая прибыль банка имела тенденцию к снижению в связи со сложившимся в стране экономическим кризисом. Чистая прибыль банка с 362 млрд. руб. в 2013 году снизилась до 290,3 млрд. руб. в 2014 году и далее до 222,9 млрд. руб. в 2015 году. За два года банк потерял 139,1 млрд. руб. Однако в 2016 году по сравнению с 2015 годом чистая прибыль ПАО «Сбербанк России» возросла на 319 млрд. руб. или почти в 2,5 раза.

Далее проведем трендовый анализ. Тренды могут быть представлены различными уравнениями - логарифмическими, линейными, степенными и т.д. Трендом называют основную тенденцию изменения определенного ряда (показателя).

На основании данных графика за 2010-2016 годы на рисунке 2 построена линия полиномиальный тренда, который хорошо аппроксимирует эмпирическую долю.

Рисунок 2. Динамика чистой прибыли ПАО «Сбербанк России» за 2010-2016 гг.

Таким образом, на рисунке 2 наблюдается отчетливый восходящий тренд в 2010-2016 годах. Если не произойдет серьезных изменений в политике и экономике, а ПАО «Сбербанк России» будет работать, не снижая темпов, то, можно ожидать, что прибыль в следующем, 2017 году, также вырастет.

Список литературы:

Букато, В.И. Банки и банковские операции в России / В.И. Букато, Ю.И. Львов. – М.: Финансы и статистика, 2012. – 498 с.
Бондарь А.П., Кондрашихин И.А. Основные пути повышения прибыли и рентабельности региональных банков на примере АО «Севастопольский морской банк» [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://elibrary.ru/query_results.asp (дата обращения 25.04.2017)
Жуков Е.Ф. Деньги. Кредит. Банки. Ценные бумаги: учеб. пособие. – М.: Новое знание, 2011. - 735 с.
Загидуллина А.М., Арасланбаев И.В. Формирование прибыли в коммерческом банке [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://elibrary.ru/query_results.asp (дата обращения 25.04.2017)
Официальный сайт ПАО «Сбербанк России» [Электронный ресурс]. Режим доступа: http://www.sberbank.com (дата обращения 24.04.2017)

ПАО «Сбербанк» России использует следящие финансовые формы отчетности:

· отчет о прибылях и убытков;

· отчет об изменениях в составе собственных средств;

· отчет о финансовом положении;

· отчет о прочем совокупном доходе;

· отчет о движении денежных средств.

Ниже представлены статистические формы отчетности, используемые ПАО «Сбербанк» России:

· форма № 0409202 "Отчет о наличном денежном обороте";

· форма № 0409250 "Сведения об операциях с использованием платежных карт и инфраструктуре, предназначенной для совершения с использованием и без использования платежных карт операций выдачи (приема) наличных денежных средств и платежей за товары (работы, услуги)";

· форма № 0409251 "Сведения о счетах клиентов и платежах, проведенных через кредитную организацию (ее филиал)";

· форма № 0409255 "Сведения кредитных организаций о начале (завершении) эмиссии и (или) эквайринга платежных карт";

· форма № 0409302 "Сведения о размещенных и привлеченных средствах";

· форма № 0409345 "Данные о ежедневных остатках подлежащих страхованию денежных средств физических лиц, размещенных во вклады".

Анализ технико-экономических показателей ПАО «Сбербанк» России за 2013, 2014, 2015 года представлен в таблице 3.1.

Таблицы 3.1. Технико-экономический анализ ПАО «Сбербанк» России.

Показатели	Единицы измерения	Отклонения, млрд. руб	Темп изменения, %

Основные показатели отчета о прибылях и убытках
Чистые процентные доходы	в млрд. руб
Чистые комиссионные доходы	в млрд. руб
Операционные доходы до резервов	в млрд. руб
Операционные доходы	в млрд. руб
Отчисления в резерв под обесценение кредитного портфеля	в млрд. руб
Операционные расходы	в млрд. руб
Прибыль до налогообложения	в млрд. руб
Чистая прибыль	в млрд. руб
Основные показатели баланса
Кредиты и авансы клиентам	в млрд. руб
Средства в других банках	в млрд. руб
Кредитный портфель до вычета резервов на его обесценение	в млрд. руб
Резерв под обесценение кредитного портфеля	в млрд. руб
	в млрд. руб
Средства клиентов	в млрд. руб
Вклады частных лиц	в млрд. руб
Средства юридических лиц	в млрд. руб
	в млрд. руб
Основные качественные показатели
Доля неработающих кредитов в кредитном портфеле
Доля резерва под обесценение кредитного портфеля в кредитном портфеле
Отношение резерва под обесценение кредитного портфеля к неработающим кредитам	Значение
Чистая процентная маржа

Оношение расходов к операционному доходу (до резервов)
Кредиты/Депозиты
Рентабельность активов (ROAA)
Рентабельность капитала (ROAE)
Прибыль на акцию, в рублях на акцию (EPS)
Прибыль на акцию пересчитанная, в рублях на акцию (adj. EPS)
Стоимость акции на ММВБ на конец периода (в рублях)
Фактическая численность сотрудников
Среднее количество акций за период
Показатели достаточности капитала
Коэффициент достаточности основного капитала (Tier 1)
Коэффициент достаточности общего капитала (Tier 1 и Tier 2)

Как свидетельствуют данные таблицы, операционные доходы до резервов увеличились в 2014 году на 17,84% и в 2015 году на 9,93%. Превышение темпов роста операционных расходов над доходами понизили рост чистой прибыли в 2014 году на 19,84% и в 2015 году на 23,22%.

Кредиты и авансы клиентам банка увеличились в 2014 году на 37,29% и в 2015 году на 5,47%. Активы банка в 2014 году увеличились на 38,39% и в 2015 году на 8,74%, а капитал банка увеличились в 2014 году на 7,39% и в 2015 году на 17,57%.

В 2014 году коэффициент достаточности основного капитала снизился на 2 п.п. и составил 8,6%, а в 2015 году увеличился на 0,3 п.п. и составил 8,9%. Коэффициент достаточности общего капитала в 2014 году снизился на 1,3 п.п. -- до 12,1%, а в 2015 году увеличился на 0,5 п.п. - до 12,6%. Тем не менее, коэффициент достаточности общего капитала значительно превышает минимальное значение, установленное Базельским комитетом на уровне 8%.

Проанализировав основные экономические показатели деятельности ПАО «Сбербанк России» за период с 2013 по 2015 годы, можно сделать следующий вывод:

За 2013 год капитал банка увеличился на 863,3 млрд. руб. и в 2015 году составил 2514,7 млрд. руб. Также за период с 2013 по 2015 гг. увеличились активы банка на 6434 млрд. руб. Так же за этот период увеличились вклады физических лиц на 2493,2 млрд. руб. и в 2015 году составили 8781,2 млрд. руб. Прибыль банка упала на 419,5 млрд. руб. и составила 55,2 млрд. руб. В результате падения прибыли, уменьшился, и объем чистой прибыли, которая составила 48,7 млрд. руб. Уменьшение чистой прибыли привело к падению показателей рентабельности.

Таким образом, деятельность ПАО «Сбербанк России» оказалась менее эффективной по сравнению с предыдущими периодами в процессе выполнения активных и пассивных операций.

Проанализировав бухгалтерскую (финансовую) отчетность ПАО «Сбербанк России», можно сделать следующий вывод:

Снижение чистой прибыли за 30 сентября 2014 года по сравнению с аналогичным периодом 2013 года объясняется, главным образом, значительным увеличением расходов по созданию резервов под обесценение кредитного портфеля. Увеличение чистого процентного дохода обусловлено ростом активов, приносящих процентные доходы, прежде всего кредитов. Чистые процентные доходы остаются основным компонентом операционных доходов, составляя 77,6% общих операционных доходов до расходов по созданию резервов под обесценение долговых финансовых активов. Чистая процентная маржа снизилась в третьем квартале 2014 года вследствие роста стоимости фондирования на 10 базисных пунктов, составив 5,6%. Комиссионные доходы от операций с банковскими картами стали ключевым источником роста, продемонстрировав увеличение по сравнению с 9 месяцами 2013 года на 34,6%. Доходы от обслуживания расчетных операций клиентов также остаются важнейшим компонентом комиссионного дохода, составляя 43,3% общих комиссионных доходов за 9 месяцев 2014 года. Рост операционных доходов до расходов по созданию резервов под обесценение долговых финансовых активов обусловлен увеличением чистого процентного дохода и чистого комиссионного дохода.

Основной причиной роста операционных расходов было увеличение расходов на персонал в результате роста бизнеса Группы. Поскольку рост операционных доходов опережал рост операционных расходов, отношение операционных расходов к доходам улучшилось до 41,5% за 9 месяцев 2014 года против 44,8% за аналогичный период 2013 года.

Основными причинами роста чистых расходов по созданию резервов под обесценение кредитного портфеля стали: общее ухудшение качества кредитного портфеля на фоне замедления темпов роста российской экономики, в частности создание резерва на возможные потери по ссудам некоторым крупным заемщикам; обесценение рубля, повлекшее за собой увеличение суммы резервов в рублевом выражении по валютным кредитам, даже при отсутствии признаков ухудшения кредитного качества; создание резервов по кредитам украинским заемщикам вследствие ухудшения состояния экономики Украины.

Основным источником роста общего объема активов является увеличение кредитного портфеля. Увеличение средств корпоративных клиентов является основным источником данного роста. Основным источником роста собственных средств стала чистая прибыль за отчетный период. Таким образом, качество управления доходами ОАО «Сбербанк России» ухудшилось, по сравнению с предыдущими отчетными периодами, что влияет на эффективную работу банка как при работе с российскими гражданами, так и с гражданами других стран, таких как Украина.