Analiza głównych wskaźników ekonomicznych PJSC Sberbank. Analiza tworzenia i wykorzystania zysków PJSC Sberbank Rosji. Teoretyczne podstawy statystyki bankowej. Analiza struktury portfela kredytowego. Wyznaczanie wskaźnika koncentracji przepływów finansowych

Sbierbank jest największym zdywersyfikowanym bankiem w Rosji struktura finansowa, z sukcesem rozwijając bankowość komercyjną, inwestycyjną i prywatną biznes bankowy, a także leasing i zarządzanie aktywami. Zasady prowadzenia biznesu w korporacji to efektywność, niezawodność i przejrzystość.

PJSC Sbierbank Rosji jest jednym z największych rosyjskich banków. Według badań ratingowych PJSC Sbierbank Rosji zajmuje wiodącą pozycję wśród rosyjskich banków pod względem aktywów, kapitału, kredytów i depozytów korporacyjnych i detalicznych. Centrala Banku PJSC „Sbierbank Rosji” znajduje się w Moskwie. Na rynku depozytów prywatnych Sberbank posiada 50,5%. Jest także właścicielem 30% wszystkich pożyczek udzielonych w Rosji. Sberbank zajmuje pierwsze miejsce w rankingu banków Federacja Rosyjska. W wyniku niedawnej oferty publicznej 33% akcji znalazło się w rękach inwestorów instytucjonalnych, a 5% w posiadaniu osób prywatnych. W sumie bank ma 200 tysięcy akcjonariuszy. Stanowi 26% aktywów rosyjskiego systemu bankowego i 51,5% depozytów osoby. To jedyny bank kontrolowany przez Bank Centralny nie tylko jako regulator, ale także jako akcjonariusz posiadający 57,6% jego akcji. Od października 2007 r. do dziś na czele Sbierbanku stoi były minister Rozwój gospodarczy German Gref, który w szczególności zamierza uczynić kredyty bankowe bardziej dostępnymi dla ludności.

Działając w interesie deponentów, klientów i akcjonariuszy, Bank stara się skutecznie inwestować pozyskane środki od klientów prywatnych i korporacyjnych w realny sektor gospodarki, udziela pożyczek obywatelom, przyczynia się do stabilnego funkcjonowania rosyjskiego systemu bankowego i oszczędzania depozytów gospodarstw domowych .

Cele i przedmiot działalności Sbierbanku Rosji PJSC to:

- atrakcja Pieniądze od osób prawnych i osób fizycznych (klientów) i umieszczanie ich na warunkach spłaty, płatności, pilności;
- wdrażanie obsługi rozliczeniowej i kasowej klientów;
- przeprowadzanie operacji walutowych i papierów wartościowych, inne operacje bankowe;
- zapewnienie bezpieczeństwa środków powierzonych bankowi.

PJSC Sbierbank Rosji wykonuje następujące czynności Operacje bankowe I usług:

- przyjmowanie, wydawanie lokat i innych rodzajów oszczędności;
- przyjmowanie płatności od klientów;
- długoterminowe i krótkoterminowe pożyczki dla osób fizycznych i osoby prawne;
- sprzedaż, zakup i zarządzanie rządowymi papierami wartościowymi;
- sprzedaż biletów loteryjnych;
- udostępnianie klientom indywidualnych sejfów do czasowego wykorzystania do przechowywania dokumentów i kosztowności;
- świadczenie usług maklerskich i doradczych, działalność leasingowa i powiernicza;
- nabycie praw do roszczeń wynikających z dostawy towarów i świadczenia usług, podjęcie ryzyka zaspokojenia tych roszczeń i dochodzenia tych roszczeń (forfaiting);
- reprezentowanie interesów przedsiębiorstw, organizacji w organach finansowych i gospodarczych;
- realizacja rozliczeń w imieniu klientów, ich obsługa kasowa, a także usługi w zakresie odbioru i transportu pieniędzy i kosztowności;
- prowadzenie kont klientów;
- wydawanie i płatność, kupno i sprzedaż, przechowywanie dokumentów płatniczych i papierów wartościowych (obligacje, czeki, akredytywy, weksle, akcje itp.) oraz inne operacje z nimi;
- przeprowadzanie wymiany walut i innych transakcji walutowych zgodnie z procedurą ustanowioną przez Sbierbank Rosji;
- wystawianie gwarancji na zabezpieczenie zobowiązań wobec osób trzecich, przewidujących wykonanie w forma pieniężna, w sposób określony przez Sbierbank Rosji;
- inne operacje bankowej obsługi klienta zgodnie z licencją Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej i za zgodą Kasy Oszczędnościowej Rosji.

Główne działania Banku:

* pożyczki dla rosyjskich przedsiębiorstw;
* udzielanie pożyczek klientom indywidualnym;
* inwestycje w rządowe papiery wartościowe i obligacje Banku Rosji;
* Operacje na zasadzie prowizji.

Struktura organizacyjna gałęzie

Podstawowe warunki polityki kredytowej.

Pożyczki udzielane są osobom fizycznym - obywatelom Federacji Rosyjskiej w wieku powyżej 18 lat, pod warunkiem, że okres spłaty pożyczki wynikający z umowy:

ze zróżnicowanymi płatnościami - pojawia się przed ukończeniem przez kredytobiorcę 75 lat;

dla płatności renty - ograniczona do wieku produkcyjnego kredytobiorcy.

Pożyczki udzielane są:

w miejscu stałego zamieszkania (rejestracji) Kredytobiorców, w przypadku rejestracji czasowej na czas rejestracji;

w miejscu siedziby przedsiębiorstwa – pracodawca Kredytobiorcy, klient Banku, jeżeli jest zawarta umowa o pracę NA termin nieokreślony między nim a kredytobiorcą

Pożyczki w wysokości do 45 000 rubli włącznie mogą być udzielane bez zabezpieczenia, powyżej 45 000 rubli konieczne jest posiadanie zabezpieczenia terminowego i całkowitego wypełnienia zobowiązań przez pożyczkobiorcę.

Wyślij swoją dobrą pracę w bazie wiedzy jest prosta. Skorzystaj z poniższego formularza

Studenci, doktoranci, młodzi naukowcy, którzy korzystają z bazy wiedzy w swoich studiach i pracy, będą Wam bardzo wdzięczni.

Wysłany dnia http://www.allbest.ru/

Ministerstwo Edukacji i Nauki Federacji Rosyjskiej

Federalna Państwowa Budżetowa Instytucja Edukacyjna

wyższa edukacja

PAŃSTWOWY UNIWERSYTET AMUR

Wydział Ekonomii

Ministerstwo finansów

Kierunek studiów 38.03.01 Ekonomia

Profil: Finanse i Kredyty

w sprawie przejścia praktyki edukacyjnej (praktyka uzyskania podstawowej

umiejętności i zdolności zawodowe, w tym podstawowe

umiejętności i zdolności działalności badawczej)

Błagowieszczeńsk 2017

Sprawozdanie z praktyki zawiera s., 12 tablic, 1 rycinę, 3 wnioski, 13 źródeł.

instytucja kredytowa, analiza horyzontalna, analiza pionowa, operacje aktywne, operacje pasywne

Podstawą metodologii badań są metody analizy, syntezy uogólnień, metoda monograficzna, analiza pozioma i pionowa.

Raport zawiera opis działalności obiektu badawczego, bada strukturę organizacyjną instytucji kredytowej, ujawnia rodzaje działalności, zadania i kierunki, analizuje główne wskaźniki ekonomiczne, horyzontalną i pionową analizę sprawozdań finansowych, opisuje aktywną, operacje pasywne i rozliczeniowe oraz gotówkowe instytucji kredytowej.

Na podstawie informacji zawartych w sprawozdaniu księgowym (finansowym) dokonano analizy sytuacji finansowej, dokonano oceny stabilności finansowej przedsiębiorstwa, zidentyfikowano źródła finansowania działalności oraz czynniki wpływające na kondycję finansową.

Wstęp

1. Charakterystyka organizacyjna, prawna i ekonomiczna PJSC „Sberbank”

1.1 Forma prawna i główne postanowienia Statutu Sberbank PJSC

1.2 Charakterystyka struktur organizacyjnych i zarządczych Sberbank PJSC

1.3 Działalność Sberbank PJSC

2. Analiza głównych wskaźników ekonomicznych Sberbank PJSC

2.1 Analiza pozioma aktywów i pasywów Sberbank PJSC

2.2 Pionowa analiza aktywów i pasywów Sberbank PJSC

3. Charakterystyka działalności Sberbank PJSC

3.1 Charakterystyka aktywnych operacji Sberbank PJSC

3.2 Charakterystyka pasywnych operacji Sberbank PJSC

3.3 Charakterystyka operacji rozliczeniowych i gotówkowych Sberbank PJSC

Wniosek

Spis bibliograficzny

Aplikacja

Wstęp

PJSC Sbierbank Rosji jest największym bankiem w Federacji Rosyjskiej i WNP. Założony w 1841 roku Sbierbank Rosji PJSC jest dziś nowoczesnym bankiem uniwersalnym, który zaspokaja potrzeby różnych grup klientów w szerokim zakresie usług bankowych. Sbierbank ma największy udział w rynku depozytów i jest głównym wierzycielem rosyjskiej gospodarki. Sbierbank Rosji PJSC to nowoczesny bank uniwersalny z dużym udziałem kapitału prywatnego. Struktura kapitału zakładowego Sbierbanku świadczy o jego wysokim poziomie atrakcyjność inwestycyjna.

Głównym celem PJSC Sbierbank Rosji jest zapewnienie wzrostu atrakcyjności inwestycyjnej i utrzymanie pozycji lidera na rosyjskim rynku usług finansowych poprzez unowocześnienie procesów zarządczych i technologicznych. Aby osiągnąć ten cel, działalność Sbierbanku Rosji ma na celu poprawę polityki klienta, stworzenie elastycznego i efektywnego systemu interakcji z klientami opartego na uwzględnieniu potrzeb różnych grup klientów.

PJSC „Sbierbank Rosji” to uniwersalny bank komercyjny, który zaspokaja potrzeby różnych grup klientów w szerokim zakresie wysokiej jakości usług bankowych w całej Rosji. Działając w interesie deponentów, klientów i akcjonariuszy, PJSC Sbierbank Rosji stara się skutecznie inwestować pozyskane środki klientów prywatnych i korporacyjnych w realny sektor gospodarki, udziela pożyczek obywatelom, przyczynia się do stabilnego funkcjonowania rosyjskiego systemu bankowego i oszczędzanie depozytów gospodarstw domowych.

Główne działania Sbierbanku Rosji PJSC:

Pożyczki dla rosyjskich przedsiębiorstw;

Pożyczki dla klientów prywatnych;

Inwestycje w rządowe papiery wartościowe i obligacje Banku Rosji;

Przeprowadzanie transakcji na zasadzie prowizji.

Środki na realizację tych działań Bank pozyskuje z następujących źródeł: środki własne; depozyty klientów prywatnych; fundusze osób prawnych; inne źródła, w tym pożyczki na międzynarodowych rynkach finansowych.

Celem raportu jest utrwalenie wiedzy zdobytej w procesie praktyki edukacyjnej oraz zdobycie wstępnego praktycznego doświadczenia w zbieraniu materiału statystycznego i obliczaniu głównych wskaźników ekonomicznych.

Zadania sprawozdania z praktyki:

Badanie struktury organizacyjnej, prawnej i ekonomicznej PJSC Sberbank;

Badanie dokumenty normatywne i rodzaje działalności instytucji kredytowej;

Gromadzenie, systematyzacja i analiza głównych wskaźników ekonomicznych charakteryzujących działalność obiektu badawczego;

Badanie operacji aktywnych, pasywnych oraz rozliczeniowych i gotówkowych instytucji kredytowej.

Podstawą metodologii badań są metody analizy, syntezy uogólnień, metoda monograficzna, analiza pozioma i pionowa wskaźników.

Bazą informacyjną raportu jest literatura edukacyjna i naukowa, przepisy lokalne, dokumentacja organizacyjna, dane ze sprawozdań księgowych (finansowych) PJSC Sberbank.

1. Charakterystyka organizacyjna, prawna i ekonomiczna PJSC „SBERBANK”

1.1 Forma prawna i główne postanowienia PJSC Sberbank

Publiczna Spółka Akcyjna „Sberbank” to nowoczesny uniwersalny bank komercyjny, który zaspokaja potrzeby różnych grup klientów w szerokim zakresie usług bankowych.

PJSC Sberbank jest częścią systemu bankowego Federacji Rosyjskiej i kieruje się w swojej działalności prawa federalne, inne regulacyjne akty prawne, w tym przepisy prawne Bank Rosji i Karta.

Cbr.ru Zasób elektroniczny: oficjalny. strona internetowa. - 17.05.2010. - Tryb dostępu: www.cbr.ru. - 29.09.2017. :

Kodeks cywilny Federacji Rosyjskiej (część pierwsza i druga);

Ustawa federalna z 02.12.1990 nr 395-1 „O bankach i działalności bankowej”;

Ustawa federalna z dnia 10 lipca 2002 r. Nr 86-FZ „O banku centralnym Federacji Rosyjskiej”;

Ustawa federalna z dnia 08.08.2001 nr 128-FZ „O licencjonowaniu pewne rodzaje zajęcia";

Ustawa federalna z dnia 26 grudnia 1995 r. Nr 208-FZ „O spółkach akcyjnych”;

Ustawa federalna z dnia 26 marca 1998 r. Nr 41-FZ „O metalach szlachetnych i kamieniach szlachetnych”;

Ustawa federalna nr 40-FZ z dnia 25 lutego 1999 r. „O niewypłacalności (upadłości) instytucji kredytowych”;

Ustawa federalna z dnia 26 lipca 2006 r. Nr 135-FZ „O ochronie konkurencji”;

Ustawa federalna nr 46-FZ z dnia 05.03.1999 r. „O ochronie praw i uzasadnionych interesów inwestorów na rynku papierów wartościowych”;

Rozporządzenie Banku Rosji nr 437 z dnia 23 kwietnia 1997 r. „O specyfice rejestracji instytucji kredytowych z inwestycjami zagranicznymi oraz o procedurze uzyskiwania uprzedniej zgody Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej na podwyższenie kapitału zakładowego zarejestrowanego Instytucja Kredytowa na koszt Funduszy Nierezydentów”;

Rozporządzenie Banku Rosji z dnia 30 grudnia 1999 r. Nr 103-P „W sprawie procedury utrzymywania księgowość transakcje związane z emisją i wykupem bonów oszczędnościowych i depozytowych przez instytucje kredytowe.

Działalność Sberbank PJSC prowadzona jest na podstawie Statutu Banku.

Nazwa banku i jego lokalizacja (adres pocztowy i prawny);

Lista wykonanych przez niego operacji bankowych;

Wielkość kapitału docelowego, rezerw i innych funduszy tworzonych przez bank;

Wskazanie, że bank jest osobą prawną i działa na zasadach komercyjnych;

Dane dotyczące organów zarządzających banku, kolejności ich powstania i pełnionych funkcji.

Publiczna Spółka Akcyjna Sbierbank Rosji jest instytucją kredytową.

Założycielem Sbierbanku Rosji jest Bank Centralny Federacji Rosyjskiej.

Bank jest organizacją komercyjną, której głównym celem jest osiąganie zysku podczas prowadzenia działalności zgodnie z ustawodawstwem Federacji Rosyjskiej, w tym podczas wykonywania operacji bankowych.

Organami Banku są: Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, Rada Nadzorcza Banku, kolegialny organ wykonawczy – Zarząd Banku, jednoosobowy organ wykonawczy – Prezes, Prezes Zarządu Banku.

Akcjonariuszami banku mogą być osoby prawne i fizyczne, w tym zagraniczne. Akcjonariusze nie odpowiadają za zobowiązania banku i ponoszą ryzyko strat związanych z jego działalnością, w granicach wartości swoich akcji. Bank nie odpowiada za zobowiązania swoich akcjonariuszy. zobowiązanie z tytułu aktywów gospodarczych banku

Sberbank Rosji nie ponosi odpowiedzialności za zobowiązania państwa i jego organów. Nie ponosi również odpowiedzialności za zobowiązania Banku Rosji, a Bank Rosji nie odpowiada za zobowiązania Kasy Oszczędności Rosji, chyba że Bank Rosji przejął takie zobowiązania.

Bank ma prawo wydawać, nabywać, sprzedawać, ewidencjonować, przechowywać i przeprowadzać inne operacje na papierach wartościowych pełniących funkcje dokumentu płatniczego, na papierach wartościowych potwierdzających przyciąganie środków na lokaty i rachunki bankowe.

Sberbank Rosji ma prawo do przeprowadzenia działalność zawodowa na rynku papierów wartościowych, w tym usługi maklerskie, dealerskie, depozytowe.

Kapitał zakładowy Sbierbanku Rosji wynosi 67760844000 rubli. Jest równa całkowitej wartości nominalnej akcji Banku nabytych przez akcjonariuszy Cbr.ru Zasób elektroniczny: oficjalny. strona internetowa. - 17.05.2010. - Tryb dostępu: www.cbr.ru. - 29.09.2017. .

Bank uplasował 21586948000 akcji zwykłych o wartości nominalnej 3 ruble oraz 1000000000 akcji uprzywilejowanych o wartości nominalnej 3 ruble.

Kapitał docelowy określa minimalną wielkość majątku banku, który zabezpiecza interesy jego wierzycieli.

Wartość nominalna uprzywilejowanych akcji nie może przekroczyć 25% kapitału docelowego banku.

Wszystkie akcje Sbierbanku Rosji są zarejestrowane. Bank plasował akcje zwykłe i uprzywilejowane tego samego rodzaju - z obowiązkiem wypłaty określonej dywidendy w wysokości co najmniej 15% wartości nominalnej akcji uprzywilejowanej.

Akcjonariusze - właściciele akcji uprzywilejowanych uczestniczą w Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy z prawem głosu przy podejmowaniu decyzji w sprawach reorganizacji lub likwidacji banku, a także w sprawie zwolnienia banku z obowiązku ujawnienia lub udzielenia informacji przewidzianych przepisami prawa Federacji Rosyjskiej w sprawie papierów wartościowych.

Bank posiada pełną niezależność ekonomiczną w sprawach podziału zysku po opodatkowaniu (zysku netto).

Zysk po opodatkowaniu jest rozdzielany między akcjonariuszy w formie dywidendy i kierowany na utworzenie funduszu rezerwowego. Zysk nieprzeznaczony na wypłatę dywidendy oraz na fundusz rezerwowy pozostaje do dyspozycji Banku w formie zysków zatrzymanych.

Bank tworzy fundusz rezerwowy w wysokości co najmniej 5% kapitału docelowego.

Fundusz rezerwowy tworzony jest z corocznych odpisów w wysokości co najmniej 5% czystego zysku, aż do osiągnięcia ustalonej kwoty.

Decyzje o wypłacie rocznych dywidend oraz ich wysokości podejmuje Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy na wniosek Rady Nadzorczej Banku. Dywidendy są wypłacane raz w roku. Dywidendy są wypłacane akcjonariuszom w gotówce, po odliczeniu podatku, w ciągu 30 dni od dnia podjęcia decyzji o wypłacie dywidendy.

Bank odprowadza do Funduszu składki ubezpieczeniowe obowiązkowe ubezpieczenie depozyty osób fizycznych poprzez transfer środków.

Sbierbank Rosji gwarantuje poufność transakcji, rachunków i depozytów klientów i korespondentów. Wszyscy pracownicy Sbierbanku Rosji są zobowiązani do ścisłego przestrzegania tajemnicy operacji, rachunków i depozytów klientów banku i jego korespondentów, a także tajemnicy handlowej banku.

Bank prowadzi księgi rachunkowe oraz zapewnia sprawozdawczość finansową i inną.

Organy wykonawcze banku są odpowiedzialne za dokładność informacji zawartych w oświadczeniach Sbierbanku Rosji.

Podstawy, tryb, formy reorganizacji i likwidacji Sbierbanku Rosji określa się zgodnie z ustawodawstwem Federacji Rosyjskiej.

1.2 Charakterystyka struktur organizacyjnych i zarządczych PJSC Sberbank

Struktura organizacyjna - zespół departamentów banku, które realizują przypisane im funkcje. Celem struktury organizacyjnej jest zarządzanie funkcjonowaniem banku Zhukov E.F. Banki i niebankowe organizacje kredytowe i ich działalność. M., 2013. S. 87. .

Strukturę organizacyjną banku komercyjnego determinuje przede wszystkim jego organizacyjno-prawna forma własności, która determinuje strukturę organizacyjną banku, co oczywiście znajduje odzwierciedlenie w Statucie Banku.

Struktura organizacyjna banku obejmuje jednostki funkcjonalne i służby banku, z których każda ma określone prawa i obowiązki.

Wybór optymalnej struktury organizacyjnej banku jest ważnym warunkiem skuteczności organizacji pracy w banku jako całości, jego pomyślnej działalności komercyjnej.

Głównym kryterium struktury organizacyjnej banku jest treść ekonomiczna i wielkość operacji dokonywanych przez bank.

Struktura zarządcza banku obejmuje piony funkcjonalne i służby, których liczbę określa treść ekonomiczna i wielkość operacji dokonywanych przez bank, co znajduje odzwierciedlenie w Zezwoleniu tego banku na prowadzenie działalności bankowej.

Na dzień 31 grudnia 2016 r. PJSC Sberbank ma 14 banków terytorialnych, 79 oddziałów banków terytorialnych i 15 016 punktów obsługi klienta w Federacji Rosyjskiej.

Organami Sbierbanku są: Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy, Rada Nadzorcza, Zarząd Banku. Na czele Zarządu stoją Prezes i Prezes Zarządu Banku.

Strukturę organizacyjną PJSC Sberbank pokazano na rysunku 1.

Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy jest najwyższym organem Sbierbanku Rosji. Na Walnym Zgromadzeniu Akcjonariuszy podejmowane są decyzje w głównych sprawach działalności Banku. Odbywa się raz w roku. Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy rozstrzyga następujące sprawy: zatwierdzenie sprawozdania rocznego, rozpatrzenie sprawozdania komisji rewizyjnej, sprawozdania zarządu, tryb podziału zysku i jego przeznaczenie (wysokość i tryb wypłaty dywidendy), plan rozwoju dot Następny rok, określa strategię rozwoju banku, wybiera Zarząd banku.

Rysunek 1 - Struktura organizacyjna PJSC Sberbank

Zgodnie ze Statutem ogólne kierowanie działalnością banku sprawuje Rada Nadzorcza. Do kompetencji Rady Nadzorczej należą sprawy ustalania obszary priorytetowe działalność banku, powoływanie członków Zarządu i wcześniejsze wygaśnięcie ich mandatów, kwestie zwoływania i przygotowywania Walnych Zgromadzeń Akcjonariuszy, rekomendacje co do wysokości dywidendy z akcji, okresowe wysłuchanie sprawozdań Prezesa, Prezesa Zarządu Zarząd o działalności banku i innych sprawach.

Komitety Rady Nadzorczej są organami powołanymi w celu wstępnego rozpatrzenia najważniejszych spraw leżących w kompetencjach Rady Nadzorczej i przygotowania w ich sprawie rekomendacji. Komitety powoływane są corocznie spośród członków Rady Nadzorczej. W skład każdego Komitetu wchodzą niezależni dyrektorzy. Komitety ułatwiają współpracę roboczą z organami zarządzającymi banku. Decyzje Komitetów mają charakter doradczy. Komitety Rady Nadzorczej i ich kompetencje przedstawia Tabela 1.

Tabela 1 - Charakterystyka Komitetów Rady Nadzorczej Cbr.ru Zasób elektroniczny: oficjalny. strona internetowa. - 17.05.2010. - Tryb dostępu: www.cbr.ru. - 29.09.2017.

Nazwa komitetu	Uprawnienie
Komitet Audytu	Dokonuje wstępnej oceny kandydatów na biegłych rewidentów banku, przygotowuje rekomendacje dla Rady Nadzorczej w sprawie wyboru organizacji audytorskiej do zatwierdzenia na walnym zgromadzeniu akcjonariuszy, rozpatruje wnioski audytora i Komisji Rewizyjnej, ocenia efektywność kontrola wewnętrzna.
Komitet ds. Zasobów Ludzkich i Wynagrodzeń	Opracowuje zasady i kryteria ustalania wysokości wynagrodzeń członków Rady Nadzorczej i organów wykonawczych banku, ustala kryteria wyboru kandydatów na członków Rady Nadzorczej i organów wykonawczych banku, a także dokonuje wstępnej oceny tych kandydaci
Komitet Planowania Strategicznego	dokonuje przeglądu i oceny długoterminowych trendów rozwoju rynku działalności bankowej, analizuje strategiczne projekty rozwojowe banku, opracowuje propozycje kształtowania polityki banku w zakresie zarządzania ryzykiem, analizuje i ocenia adekwatność i efektywność systemy zarządzania ryzykiem

Bieżącą działalnością banku kieruje Prezes, Przewodniczący Rady i Zarząd.

Zarząd jest kolegialny Organ wykonawczy kierownictwo. Zarząd wstępnie omawia wszystkie sprawy będące przedmiotem obrad Walnego Zgromadzenia i Rady Nadzorczej banku, ustala politykę banku w zakresie zarządzania ryzykiem i innych obszarów działalności, omawia sprawozdania kierowników departamentów centrala banku i szefowie banków terytorialnych o wynikach działalności, organizuje wprowadzanie do praktyki banku najbardziej zaawansowanych technologii bankowych, wdraża projekty w zakresie zintegrowanej automatyzacji prace bankowe, zapewnia tworzenie nowoczesnej infrastruktury bankowej, rozwiązuje bieżące problemy działalności banku.

Komitety Banku: Komitet ds. Kredytów Detalicznych zapewnia realizację polityki Banku w zakresie kredytowania osób fizycznych, Komitet ds. Personalnych zapewnia realizację Strategii Rozwoju Banku w zakresie zarządzania personelem, Komitet ds. Procesów i Technologii zapewnia realizację Strategii Rozwoju Banku w zakresie rozwoju procesów i technologii itp. .d Cbr.ru Zasób elektroniczny: oficjalny. strona internetowa. - 17.05.2010. - Tryb dostępu: www.cbr.ru. - 29.09.2017. .

Bank posiada stały kolegialny organ roboczy - Zarząd Banku, w skład którego wchodzą członkowie Zarządu Banku, szefowie banków terytorialnych i filii. Rada jest platformą do aktywnej dyskusji nad strategicznymi kwestiami rozwoju banku i wypracowania optymalnych rozwiązań uwzględniających specyfikę regionów.

W celu sprawowania kontroli nad działalnością finansową i gospodarczą banku, doroczne Walne Zgromadzenie Akcjonariuszy wybiera Komisję Rewizyjną w liczbie 7 osób. Komisja rewizyjna sprawdza przestrzeganie przez bank aktów prawnych i innych aktów regulujących jego działalność, ustanowienie kontroli wewnętrznej w banku, legalność wykonywanych operacji. Komisja Audytu dokonuje oceny wiarygodności danych zawartych w raporcie rocznym oraz zawartych w rocznym sprawozdaniu finansowym banku.

1.3 Działalność PJSC Sberbank

PJSC Sbierbank został utworzony w celu przyciągnięcia tymczasowo wolnych środków ludności i przedsiębiorstw oraz ich skutecznego lokowania na warunkach spłaty, płatności, pilności, w interesie deponentów banku oraz w interesie rozwoju gospodarki narodowej .

Główne działania Banku Cbr.ru Zasoby elektroniczne: oficjalne. strona internetowa. - 17.05.2010. - Tryb dostępu: www.cbr.ru. - 29.09.2017. :

Biznes korporacyjny - świadczenie usług klientom korporacyjnym i organizacjom w zakresie obsługi rachunków rozliczeniowych i bieżących, otwierania depozytów, udzielania wszelkiego rodzaju finansowania, gwarancji, obsługi operacji handlu zagranicznego, usług windykacyjnych itp.;

Działalność detaliczna - świadczenie usług bankowych klientom - osobom fizycznym w zakresie przyjmowania środków na lokaty, udzielania pożyczek, obsługi kart bankowych, operacji na metalach szlachetnych, operacji walutowych, przelewy pieniężne, płatności, przechowywanie kosztowności itp.;

Operacje na rynkach finansowych - operacje na papierach wartościowych, operacje lokowania i pozyskiwania środków na rynku międzybankowym, pozyskiwania długoterminowych środków na rynkach kapitałowych, operacje na walutach obcych i pochodnych instrumentach finansowych oraz inne operacje na rynkach finansowych.

W ramach powyższych obszarów działalności Sberbank oferuje klientom szeroki zasięg produktów i usług bankowych.

Sbierbank Rosji przeprowadza następujące operacje bankowe Ibidem. :

Pozyskiwanie środków od osób fizycznych i prawnych (na żądanie i na określony czas);

Lokowanie pozyskanych środków we własnym imieniu i na własny koszt;

Otwieranie i prowadzenie rachunków bankowych osób fizycznych i prawnych;

Przelewy pieniężne w imieniu osób fizycznych i prawnych, w tym banków korespondentów, na ich rachunki bankowe;

Inkaso, weksle, dokumenty płatnicze i rozliczeniowe oraz obsługa gotówkowa osób fizycznych i prawnych;

Skup i sprzedaż walut obcych w formie gotówkowej i bezgotówkowej;

Przyciąganie złóż i lokowanie metali szlachetnych;

Wydawanie gwarancji bankowych;

Przelewy pieniężne bez otwierania rachunków bankowych, w tym pieniądz elektroniczny (z wyjątkiem przekazów pocztowych).

Oprócz operacji bankowych bank przeprowadza następujące transakcje Cbr.ru Zasoby elektroniczne: oficjalne. strona internetowa. - 17.05.2010. - Tryb dostępu: www.cbr.ru. - 29.09.2017. :

Wydawanie gwarancji dla osób trzecich, przewidujących wykonanie zobowiązań w gotówce;

Nabycie prawa żądania od osób trzecich wykonania zobowiązań pieniężnych;

Zarządzanie funduszami powierniczymi i innym majątkiem na podstawie umowy z osobami fizycznymi i prawnymi;

Operacje z metalami szlachetnymi i kamieniami szlachetnymi zgodnie z ustawodawstwem Federacji Rosyjskiej;

Dzierżawa osobom fizycznym i prawnym specjalnych pomieszczeń lub znajdujących się w nich sejfów do przechowywania dokumentów i kosztowności;

Operacje leasingowe;

Świadczenie usług doradczych i informacyjnych.

Błagowieszczeńsk Oddział Sbierbanku Rosji świadczy usługi dla osób fizycznych i prawnych: kredyty konsumpcyjne, kredyty edukacyjne, kredyty hipoteczne, kredyty samochodowe, karty kredytowe, refinansowanie kredytów. Akceptuje lokaty i lokaty: lokata terminowa, lokata online, lokata rozliczeniowa, bony oszczędnościowe, płatności DIA, rekompensata za lokaty, a także przeszukiwanie konta. Oddział Błagowieszczeńsk jest częścią „Banku Dalekowschodniego” z centralą w Chabarowsku, który obsługuje ludność i przedsiębiorstwa na Terytoriach Chabarowskim i Nadmorskim, w Obwodach Amurskim i Sachalińskim oraz w Żydowskim Regionie Autonomicznym Cbr.ru Zasoby elektroniczne: oficjalne . strona internetowa. - 17.05.2010. - Tryb dostępu: www.cbr.ru. - 29.09.2017. .

2. Analiza głównych wskaźników ekonomicznych PJSC SBERBANK

2.1 Analiza horyzontalna aktywów, kapitału własnego i pasywów Sbierbanku

Za pomocą analizy poziomej zbadamy zmianę ostatecznych wskaźników bilansu PJSC Sberbank w czasie. Prześledźmy zmiany, jakie zaszły na przestrzeni ostatnich i poprzednich lat.

W tabeli, na podstawie sprawozdań finansowych przedstawionych w załączniku, przeprowadzono analizę horyzontalną aktywów PJSC Sberbank.

Tabela 2 - Analiza pozioma aktywów PJSC Sberbank

	Wartości wskaźników	Analiza pozioma
			Absolutna zmiana	Zmiana względna, %

majątek, razem
Gotówka
W Banku Centralnym Federacji Rosyjskiej
Wymagane rezerwy


Dług netto
Inwestycje netto w papiery wartościowe i inne dostępne aktywa finansowe



Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego


Inne aktywa

Biorąc pod uwagę horyzontalną analizę aktywów PJSC Sberbank, można zauważyć, że wolumen aktywów na dzień 01.01.2017 r. Zmniejszył się w porównaniu z poprzednim okresem o 985 837 610 mln rubli. czyli o 4,54%. Złożył się na to spadek stanu środków pieniężnych o 19,18%, zobowiązań wobec instytucji kredytowych o 2,31%, aktywów finansowych wycenianych w wartości godziwej przez wynik finansowy o 187,23%, inwestycji netto w papiery wartościowe i inne aktywa finansowe dostępne do sprzedaży o 2,06%.

Jednocześnie od 1 stycznia 2017 r. w porównaniu do 1 stycznia 2016 r. środki instytucji kredytowych w Banku Centralnym wzrosły o 39,34%, rezerwa obowiązkowa o 23,49%, inwestycje w spółki zależne i stowarzyszone o 22,43%, a także aktywa długoterminowe przeznaczone do sprzedaży wzrosły o 22,33%.

Tabela 3 przedstawia analizę horyzontalną kapitału własnego i pasywów PJSC Sberbank.

Tabela 3 - Analiza pozioma kapitału własnego i pasywów PJSC Sberbank

	Wartości wskaźników	Analiza pozioma
			Absolutna zmiana	Zmiana względna, %



Fundusze organizacji kredytowych


Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy



Inne zobowiązania
Rezerwy na ewentualne straty na zobowiązaniach warunkowych o charakterze kredytowym, inne możliwe straty oraz transakcje z rezydentami stref offshore
Zobowiązania ogółem
Źródła środków własnych


Premia za akcje
Fundusz rezerwowy
Przeszacowanie do wartości godziwej papierów wartościowych

Ta tabela pokazuje, że zobowiązania PJSC Sberbank na dzień 01.01.2017 spadły o 1486605889 milionów rubli w porównaniu z poprzednimi okresami. czyli o 7,87%.

Wynikało to ze spadku kredytów, depozytów i innych środków Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej o 0,32%, wobec instytucji kredytowych o 0,69%, wobec klientów innych niż instytucje kredytowe o 4,98%, zobowiązań finansowych wycenianych w wartości godziwej przez zysk lub strata o 112,08%, wyemitowane zobowiązania dłużne o 6,02%, zobowiązania z tytułu podatku odroczonego o 422,13%.

Biorąc pod uwagę horyzontalną analizę kapitału własnego Sbierbanku, możemy stwierdzić, że na dzień 01.01.2017 r., w porównaniu z poprzednim okresem, źródła kapitału własnego wzrosły o 500 768 279 mln rubli. czyli o 17,7%. Wynika to ze wzrostu przychodów z aktualizacji wyceny papierów wartościowych do wartości godziwej o 216,36%, nastąpił również wzrost zysków zatrzymanych z lat ubiegłych o 7,99% oraz niewykorzystanego zysku okresu sprawozdawczego o 56,17%.

2.2 Pionowa analiza aktywów, kapitału własnego i pasywów Sbierbanku

Korzystając z analizy pionowej, rozważ strukturę ostatecznych danych bilans w postaci wartości względnych, a także przeanalizować zmianę pozycji bilansowych w stosunku do lat poprzednich.

W tabeli 4, na podstawie sprawozdań finansowych przedstawionych w załączniku, przeprowadzono analizę pionową aktywów PJSC Sberbank

Tabela 4 - Analiza pionowa aktywów Sbierbanku

	Wartości wskaźników	Analiza pionowa

majątek, razem
Gotówka

Wymagane rezerwy
Fundusze w instytucjach kredytowych
Aktywa finansowe wyceniane w wartości godziwej przez wynik finansowy
Dług netto
Inwestycje netto w papiery wartościowe i inne aktywa finansowe dostępne do sprzedaży
Inwestycje w spółki zależne i stowarzyszone
Inwestycje netto w papiery wartościowe utrzymywane do terminu zapadalności
Bieżące wymagania dotyczące podatku dochodowego
Aktywo z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Środki trwałe, wartości niematerialne i prawne oraz zapasy
Aktywa długoterminowe przeznaczone do sprzedaży
Inne aktywa

Po rozważeniu pionowej analizy aktywów PJSC Sberbank możemy stwierdzić, że na dzień 01.01.2017 r. Dużą część aktywów ogółem zajmuje dług netto w wysokości 74,68%. To samo można powiedzieć o 2016 roku. Dług netto to 74,29%.

Inwestycje netto w papiery wartościowe i inne aktywa finansowe dostępne do sprzedaży na dzień 01.01.2017 r. w aktywach ogółem wynoszą 10,45%, środki instytucji kredytowych w Banku Centralnym Federacji Rosyjskiej - 4,45%. Najmniejszy udział w aktywach ogółem mają aktywa długoterminowe przeznaczone do sprzedaży - 0,03%.

W tabeli 5, na podstawie sprawozdań finansowych przedstawionych w załączniku, przeprowadzono pionową analizę kapitału własnego i pasywów PJSC Sberbank.

Tabela 5 - Pionowa analiza kapitału własnego i pasywów PJSC Sberbank

	Wartości wskaźników	Analiza pionowa



Zobowiązania ogółem
Pożyczki, depozyty i inne fundusze Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej
Fundusze organizacji kredytowych
Fundusze klientów innych niż instytucje kredytowe
Depozyty (środki) osób fizycznych, w tym indywidualni przedsiębiorcy
Zobowiązania finansowe wyceniane w wartości godziwej
Wyemitowany dług
Odpowiedzialność za bieżący podatek dochodowy
Zobowiązanie z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Inne zobowiązania
Rezerwy na ewentualne straty z tytułu warunkowych zobowiązań kredytowych
Źródła środków własnych
Suma źródeł środków własnych
Fundusze akcjonariuszy (uczestników)
Akcje własne (akcje) umorzone od akcjonariuszy
Premia za akcje
Fundusz rezerwowy
Aktualizacja wyceny do wartości godziwej papierów wartościowych dostępnych do sprzedaży
Aktualizacja wartości rzeczowych aktywów trwałych pomniejszona o rezerwę z tytułu odroczonego podatku dochodowego
Ponowna ocena zobowiązań z tytułu świadczeń długoterminowych
Aktualizacja wyceny instrumentów zabezpieczających
Przyznaj środki pieniężne
Zyski zatrzymane z lat ubiegłych
Niewykorzystany zysk za okres sprawozdawczy

Z tabeli wynika, że według stanu na 1 stycznia 2017 r. w ogólnym wolumenie zobowiązań największy udział mają środki klientów niebędących instytucjami kredytowymi – 89,36%. Z kolei 57,89% należy do depozytów osób fizycznych, w tym indywidualnych przedsiębiorców. Najmniejszy udział w pasywach banku mają zobowiązania z tytułu bieżącego podatku dochodowego – 0,03%. W 2016 r. największy udział miały również środki klientów niebędących instytucjami kredytowymi – 86,97%, następnie 50,16% to depozyty osób fizycznych, a także indywidualnych przedsiębiorców.

Po rozważeniu analizy pionowej źródeł funduszy własnych można stwierdzić, że na dzień 01.01.2017 r. największy udział w ogólnej wielkości mają zyski zatrzymane z lat ubiegłych - 68,79%. Niewykorzystany zysk za okres sprawozdawczy wynosi 17,61%. Najmniejszy udział w ogólnej wielkości kapitałów własnych stanowi fundusz rezerwowy – 0,12%.

3. Charakterystyka działalności PJSC SBERBANK

3.1 Charakterystyka aktywnych operacji PJSC Sberbank

Aktywna działalność Kasy Oszczędnościowej związana jest z udzielaniem pożyczek bankom, organizacjom i ludności w ramach posiadanych środków. Aktywne operacje obejmują również wszystkie rodzaje operacji na papierach wartościowych. Realizacja aktywnych operacji prowadzi do wzrostu środków na aktywnych rachunkach, odzwierciedlających gotówkę, kredyty bankowe, inwestycje w sprzęt, budynki, papiery wartościowe i tak dalej.

Aktywne operacje obejmują:

Operacje lokowania środków w papiery wartościowe;

Pożyczki międzybankowe;

Pożyczki dla osób prawnych i osób fizycznych.

Udzielając pożyczek podmiotom prawnym, Sbierbank Rosji przestrzega następujących obszarów:

1 Wsparcie następujących branż i sektorów gospodarki:

Branże, które gwarantują zaspokojenie codziennych i najbardziej niezbędnych potrzeb życiowych ludności ( sieci handlowe, apteki itp.);

Branże spełniające funkcje podtrzymujące życie (zaopatrzenie w energię elektryczną i wodę, transport itp.);

Kompleks obronno-przemysłowy;

Mały biznes;

Rolnictwo.

2 Wsparcie dla obecnych klientów Sbierbanku Rosji i wypełnianie przez Bank jego prawnych zobowiązań kredytowych wynikających z zawartych umów, wsparcie dla kredytobiorców Banku, których ciągłość działania ma kluczowe znaczenie dla innych kredytobiorców Sbierbanku Rosji.

3 Kredytowanie kapitału obrotowego i bieżących potrzeb biznesowych klientów.

W odniesieniu do osób fizycznych Sbierbank Rosji kieruje się następującymi priorytetami:

Zwiększa dostępność kredytów, oferując różne sposoby ich spłaty - równe raty miesięczne (renta) lub zróżnicowane, z obowiązkowym wyjaśnieniem klientom wszystkich możliwości i ograniczeń danego rodzaju spłaty;

Pomaga klientom uniknąć nadmiernego zadłużenia, zwracając większą uwagę na indywidualną wypłacalność przy udzielaniu nowych pożyczek;

Utrzymuje całą linię detalicznych produktów kredytowych i stale ją optymalizuje, mając na uwadze konieczność utrzymania jakości portfela kredytowego;

Zapewnia wzrost wiedzy finansowej ludności, konsultacje i wyjaśnienia dotyczące wszystkich produktów i usług banku;

Wzmacnia prace nad utrzymaniem i poprawą jakości portfela kredytowego, dokładnie oceniając możliwości finansowe kredytobiorców oraz proponowane zabezpieczenia.

Zapewnia PJSC Sberbank następujące typy pożyczki:

1) kredyt konsumencki;

2) kredyt hipoteczny;

3) karty kredytowe.

Kredyt konsumencki – kredyt udzielany bezpośrednio obywatelom (gospodarstwom domowym) na zakup dóbr konsumpcyjnych. Taki kredyt zaciągany jest nie tylko na zakup dóbr trwałego użytku (mieszkania, meble, samochody itp.), ale także na inne zakupy ( Telefony komórkowe, AGD, żywność). Działa albo w formie sprzedaży towarów z odroczonym terminem płatności, albo w formie kredytu bankowego na cele konsumpcyjne, w tym za pośrednictwem kart kredytowych. W takim przypadku pobierany jest dość wysoki procent.

Tabela 6 przedstawia charakterystykę kredytów konsumenckich PJSC Sberbank

Tabela 6 - Charakterystyka kredytów konsumenckich PJSC Sberbank

Rodzaj kredytu konsumenckiego	Opis	Kwota kredytu	Oprocentowanie	Okres kredytowania
Kredyt konsumencki bez zabezpieczenia	Pożyczka przeznaczona jest na dowolny cel bez zabezpieczeń i gwarancji	Do 3 000 000 rubli	Od 13,9% rocznie
Kredyt konsumencki zabezpieczony przez osoby fizyczne	Wydawane pod poręczeniem dwóch osób spełniających kryteria kredytobiorcy	Do 5 000 000 rubli.	Od 12,9% rocznie
Pożyczka niecelowa zabezpieczona nieruchomością	Podstawowym warunkiem jest zastaw na własnym majątku.	Do 10 000 000 rubli, nie powinno przekraczać 70% szacowanej wartości nieruchomości	Od 12% rocznie
Kredyt konsumencki dla personelu wojskowego - uczestników NIS (system oszczędnościowo-hipoteczny)	Na dowolny cel, w tym jako dopłata do zakupionego mieszkania	Maksymalna kwota pożyczki: 500 000 rubli. (bez zabezpieczeń), 1.000.000 RUB (z rejestracją poręczenia osoby fizycznej).	13,5% (z zabezpieczeniem), 14,5% (bez zabezpieczenia).
Pożyczka dla osób prowadzących osobiste gospodarstwo zależne	Specjalny program kredytowy dla właścicieli osobistych działek zależnych.	Nie więcej niż 1 500 000 rubli. dla jednego gospodarstwa domowego
Kredyt konsumencki na refinansowanie	Zaciągnięcie kredytu na refinansowanie zadłużenia.	Do 3 000 000 rubli	13,9% i 14,9% rocznie

W załączniku znajduje się zestawienie wymagań dla pożyczkobiorców oraz wymaganych dokumentów dla każdego rodzaju kredytu konsumenckiego. Kredyt hipoteczny - udzielenie kredytu długoterminowego pod zastaw nieruchomości (gruntów, mieszkań itp.). Tabela 7 zawiera opis kredytów hipotecznych PJSC Sberbank.

Tabela 7 - Charakterystyka kredytów hipotecznych PJSC Sberbank

Rodzaj kredytu hipotecznego	Opis	Kwota kredytu	Oprocentowanie	Okres kredytowania
Nabycie gotowego mieszkania	Kredyt na zakup mieszkania lub innego lokalu mieszkalnego na wtórnym rynku nieruchomości.	Od 300 000 rub.	Od 8,9% rocznie
Promocja na nowe budynki	Kredyt na zakup mieszkania w budowie lub mieszkania w gotowym nowym budynku od firmy sprzedającej.	Od 300 000 rub.	Od 7,5% rocznie
Hipoteka plus kapitał macierzyński	Przy zakupie domu na kredyt, fundusze kapitału macierzyńskiego mogą być wykorzystane jako zaliczka.	Od 300 000 rub.	Od 8,9% rocznie
Budowa budynku mieszkalnego	Kredyt na indywidualną budowę domu mieszkalnego.	Od 300 000 rub.	Od 10% rocznie
posiadłość wiejska	Kredyt na zakup, budowę domku letniskowego i innych budynków na cele konsumpcyjne.	Od 300 000 rub.	Od 9,5% rocznie
hipoteka wojskowa	Kredyt na zakup mieszkania, budynku mieszkalnego lub innego lokalu mieszkalnego na wtórnym rynku nieruchomości, a także na nabycie na pierwotnym rynku nieruchomości.	Do 2 200 000 rubli.	10,9% rocznie

W załączniku przedstawiono wymagania stawiane kredytobiorcom oraz wymagane dokumenty dla każdego rodzaju kredytu hipotecznego.

Technologię udzielania pożyczek w PJSC Sberbank przedstawiono w tabeli 8.

Tabela 8 - Technologia udzielania pożyczek

Nazwa	Charakterystyka
Okres rozpatrzenia podanie o pożyczkę	W ciągu 2 dni roboczych od dnia złożenia w Banku kompletu dokumentów.
Procedura udzielenia kredytu	Kredyt udzielany jest jednorazowo, nie później niż w ciągu 30 dni kalendarzowych od dnia pozytywnej decyzji Banku o udzieleniu kredytu. Datą faktycznego udostępnienia Pożyczki jest data uznania pożyczki na rachunku karty bankowej otwartym w PJSC Sberbank.
Procedura spłaty kredytu	Płatności rentowe (równe).
Częściowa lub pełna wcześniejsza spłata kredytu	Przeprowadza się ją na wniosek w oddziale Banku. Wniosek musi zawierać datę wcześniejszej spłaty, kwotę oraz rachunek, z którego zostaną przelane środki. Realizacja wniosku o wcześniejszą spłatę dokonywana jest w dniu wcześniejszej spłaty wskazanym we wniosku, który może przypadać w dzień roboczy, a także w weekend lub święto. Minimalna kwota wcześniejszej spłaty jest nieograniczona. Nie ma opłaty za wcześniejszy wykup.
Kara za nieterminową spłatę kredytu	Kara za nieterminową spłatę kredytu konsumenckiego wynosi 20% w skali roku od kwoty zaległej spłaty za okres opóźnienia od dnia następującego po dniu wykonania zobowiązania określonego Umową do dnia spłaty Zaległej Dług z tytułu Umowy (włącznie). Kara za nieterminową spłatę kredytu hipotecznego odpowiada kluczowej stopie Banku Rosji

Karta kredytowa – bankowa karta płatnicza przeznaczona do transakcji, których rozliczenia dokonywane są wyłącznie kosztem środków udostępnionych klientowi przez bank w ramach ustalonego limitu zgodnie z warunkami umowy kredytowej.

Tabela 9 przedstawia charakterystykę kart kredytowych Sberbank oraz wymagania mające zastosowanie do kredytobiorców.

Tabela 9 - Charakterystyka kart kredytowych Sberbank i wymagania dotyczące kredytobiorców

Pogląd karta kredytowa	Opis	Koszty utrzymania	Kredyt	Oprocentowanie kredytu	Wymagania klienta
Klasyczna karta MasterCard	Karta kredytowa do codziennego użytku	Od 0 do 750 rubli. W roku	Do 600 000 rubli.	Od 23,9% do 27,9% rocznie	Obywatelstwo Federacji Rosyjskiej, wiek od 21 do 65 lat, stała rejestracja na terytorium Federacji Rosyjskiej.
Złota karta MasterCard	Karta kredytowa do codziennego użytku, obejmująca szereg usług dodatkowych, oferty specjalne i rabaty	Od 0 do 3000 rubli. W roku	Do 600 000 rubli.	Od 23,9% do 27,9% rocznie	Obywatelstwo Federacji Rosyjskiej, wiek od 21 do 65 lat, stałe lub czasowe zameldowanie na terytorium Federacji Rosyjskiej.
Karta premium MasterCard World Black Edition	Karta kredytowa pozwoli Ci zwrócić do 10% kosztów zakupów z bonusami DZIĘKUJĘ	4900 rub. W roku	Do 3 000 000 rubli.	Od 21,9% rocznie	Obywatelstwo Federacji Rosyjskiej, wiek od 21 do 65 lat, stałe lub czasowe zameldowanie na terytorium Federacji Rosyjskiej, łączny staż pracy co najmniej 1 rok w ciągu ostatnich 5 lat oraz okres pracy w obecnym miejscu co co najmniej 6 miesięcy
klasyczny Karta Visa Aeroflot	Karta kredytowa umożliwia gromadzenie mil Aeroflot Bonus i wymianę ich na bilety-nagrody linii lotniczych Aeroflot lub firm należących do sojuszu Sky Team	900 rub. W roku	Do 600 000 rubli.	Od 23,9% do 27,9%	Obywatelstwo Federacji Rosyjskiej, wiek od 21 do 65 lat, stałe lub czasowe zameldowanie na terytorium Federacji Rosyjskiej, łączny staż pracy co najmniej 1 rok w ciągu ostatnich 5 lat oraz okres pracy w obecnym miejscu co najmniej 6 miesięcy.
Złota karta Aeroflot Visa	Karta kredytowa umożliwia gromadzenie mil Aeroflot Bonus i korzystanie z ofert specjalnych	3500 rub. W roku	Do 600 000 rubli.	Od 23,9% do 27,9% rocznie	Obywatelstwo Federacji Rosyjskiej, wiek od 21 do 65 lat włącznie, stałe lub czasowe zameldowanie na terytorium Federacji Rosyjskiej.
Karta premium Podpis wizowy Aeroflot	Karta kredytowa, która pozwala zgromadzić więcej mil Aeroflot Bonus	12 000 rub. W roku	Od 300 000 do 3 000 000 rubli.	21,9% rocznie	Obywatelstwo Federacji Rosyjskiej, wiek od 21 do 65 lat włącznie, stałe lub czasowe zameldowanie na terytorium Federacji Rosyjskiej
Klasyczna karta Visa „Daj życie”	50% kosztów pierwszego roku usługi i 0,3% każdego zakupu trafia na cele charytatywne	Od 0 do 900 rubli. W roku	Do 600 000 rubli.	Od 23,9% do 27,9% rocznie	obywatelstwo Federacji Rosyjskiej, wiek od 21 do 65 lat, zameldowanie stałe lub czasowe na terytorium Federacji Rosyjskiej, łączny staż pracy co najmniej 1 rok w ciągu ostatnich 5 lat oraz okres pracy w obecnym miejscu pracy co najmniej 6 miesięcy.

Kartę kredytową można wydać w dowolnym oddziale Sbierbanku. Wymagane dokumenty do rejestracji: paszport Federacji Rosyjskiej i formularz wniosku o kartę kredytową. Okres kredytowania - 3 lata.

W ten sposób PJSC Sberbank świadczy szeroki zakres usług pożyczkowych, biorąc pod uwagę potrzeby różnych grup klientów.

3.2 Charakterystyka operacji pasywnych PJSC Sberbank

Operacje depozytowe to operacje bankowe mające na celu pozyskanie środków od osób prawnych i osób fizycznych w postaci depozytów na określony czas lub na żądanie.

Biorąc pod uwagę politykę depozytową banku jako jeden z elementów polityki bankowej jako całości, należy wyjść z faktu, że głównym celem polityki depozytowej jest przyciągnięcie jak największej ilości pieniędzy po najniższej cenie.

Skuteczna realizacja tego wieloaspektowego celu polityki depozytowej banku polega na rozwiązaniu takich zadań jak:

Pomoc w procesie przeprowadzania operacji lokacyjnych w celu uzyskania zysków banku lub stworzenia warunków do osiągania zysków w przyszłości;

Utrzymanie wymaganego poziomu płynności banku;

Zapewnienie dywersyfikacji przedmiotów działalności lokacyjnej i łączenia Różne formy depozyty;

Utrzymanie związku i wzajemnej spójności między operacjami depozytowymi a operacjami udzielania pożyczek w zakresie kwot i warunków lokat i inwestycji kredytowych;

Minimalizacja wolnych środków na rachunkach depozytowych;

Prowadzenie elastycznej polityki oprocentowania;

Ciągłe poszukiwanie sposobów i środków na obniżenie kosztów odsetek od przyciąganych zasobów;

Rozwój usług bankowych oraz poprawa jakości i kultury obsługi klientów.

Skuteczna realizacja celów stawianych przez bank w procesie kształtowania i wdrażania polityki depozytowej w dużej mierze zależy od efektywności funkcjonowania mechanizmu kształtowania polityki depozytowej.

Każdy z etapów kształtowania polityki depozytowej Sbierbanku jest bezpośrednio powiązany z pozostałymi i jest obowiązkowy dla ukształtowania optymalnej polityki depozytowej i prawidłowej organizacji procesu depozytowego. W procesie kształtowania mechanizmu polityki depozytowej banku biorą udział różne jednostki strukturalne banku.

Według terminu zapadalności depozyty dzielą się na depozyty na żądanie i depozyty terminowe.

Depozyt na żądanie – w ramach umowy instytucja kredytowa zobowiązuje się do zwrotu zainwestowanych środków w dowolnym momencie na pierwsze żądanie klienta. Ponieważ bank nie przyjmuje depozytu przez określony czas, oprocentowanie takiego depozytu jest minimalne - średnio nie więcej niż 0,1%.

Lokata terminowa – lokaty są zakładane na określony w umowie okres. Najczęściej są to lokaty na trzy, sześć miesięcy lub rok. Aby otrzymać pełne oprocentowanie, konieczne jest trzymanie środków na lokacie przez cały okres obowiązywania umowy. W przeciwnym razie bank zwróci depozyt, ale ze znacznie obniżonym oprocentowaniem – zwykle na poziomie oprocentowania depozytów na żądanie.

Lokaty terminowe można z kolei podzielić na odrębne podgatunki ze względu na ich przeznaczenie: oszczędnościowe, oszczędnościowe lub rozliczeniowe. Najprostszym z nich są oszczędności. W przypadku takiej wpłaty operacje uzupełniania i częściowego wycofania są zabronione. Depozyty oszczędnościowe mają zwykle najwyższe oprocentowanie.

Lokaty oszczędnościowe przeznaczone są dla osób, które chciałyby uzupełnić lokatę w trakcie trwania umowy. Przeznaczone są dla osób, które chciałyby zaoszczędzić sporą kwotę (np. na kosztowny zakup).

Lokata rozliczeniowa pozwala klientowi w pewnym stopniu zachować kontrolę nad swoimi środkami, zarządzać swoimi oszczędnościami poprzez dokonywanie transakcji przychodzących lub wychodzących. Inną nazwą tego typu lokaty są lokaty uniwersalne. Depozyty rozliczeniowe mogą być również uzupełniane kosztowo i kosztowo.

Rodzaje lokat można również różnicować w zależności od tego, dla kogo są przeznaczone.

Lokata dla osób fizycznych przeznaczona jest dla zwykłych obywateli. Takie depozyty są chronione przez system gwarantowania depozytów.

Lokata dla osób prawnych - rodzaj lokaty przeznaczony dla organizacji. Z jej pomocą firmy lokują chwilowo wolną gotówkę. Na mocy umowy między bankiem a osobą prawną wcześniejsze wycofanie środków z depozytu może być zabronione, co nie jest sprzeczne z obowiązującymi przepisami. Ponadto depozyty osób prawnych nie podlegają systemowi gwarantowania depozytów.

Lokaty specjalne oferowane są z reguły węższej grupie osób.

Na przykład banki mogą opracować specjalne produkty dla emerytów, studentów itp. W Sbierbanku ten rodzaj depozytu obejmuje depozyt społecznościowy. Jest to specjalna składka na dzieci pozostawione bez opieki rodzicielskiej. Depozyt wydawany jest na 3 lata, minimalna kwota to 1 rubel, oprocentowanie- 4,06% w rublach.

Tabela 10 - Charakterystyka lokat terminowych dla osób fizycznych w PJSC Sberbank

Rodzaj depozytu	Opis	Minimalna kwota depozytu	Oprocentowanie	Termin depozytu
Wpłać „Oszczędzaj online”	Lokata online zapewniająca pewne oszczędności i gwarantowany dochód.		Od 4,05% do 5,63%	Od 1 miesiąca do 3 lat włącznie
Wpłać „Doładowanie online”	Lokata odnawialna dla tych, którzy wolą oszczędzać i regularnie oszczędzać swoje środki.		Od 3,95% do 5,12%
Wpłać „Zarządzaj online”	Lokata online do swobodnego zarządzania środkami z możliwością wykorzystania części środków bez utraty odsetek.		3,25% do 4,82%	Od 3 miesięcy do 3 lat włącznie
Wpłata „Daj życie”	Wkład w pomoc ciężko chorym dzieciom. Co 3 miesiące Sberbank przekazuje kwotę 0,3% rocznie kwoty depozytu na rzecz fundacji charytatywnej Podari Zhizn
konto oszczędnościowe

Podobne dokumenty

Charakterystyka organizacyjna i ekonomiczna „Sbierbanku Rosji”. Analiza aktywów i pasywów, dochodów, wydatków i zysków, wskaźniki wydajności OAO „Sbierbank Rosji”. Operacje przy użyciu kart bankowych. Sprawdź karty gwarancyjne.

praca semestralna, dodano 17.02.2014

Charakterystyka ekonomiczna banku. Zarządzanie bankiem komercyjnym. Rachunkowość i analiza transakcji gotówkowych. Kontrola wewnątrzbankowa, audyt środków. Organizacja transakcji gotówkowych z walutą obcą. Sprawdzanie kolejności przestrzegania dyscypliny pieniężnej.

praca dyplomowa, dodano 02.02.2011

Charakterystyka organizacyjna i ekonomiczna banku. Zasady i zasady organizacji rachunkowości w nim. Procedura otwierania i prowadzenia rachunków. Rozliczanie rozliczeń międzybankowych, operacji gotówkowych i kredytowych. Analiza finansowa działalności banku.

raport z praktyki, dodano 24.03.2014

Charakterystyka organizacyjno-ekonomiczna banku w Federacji Rosyjskiej. Analiza wskaźników efektywności finansowej oraz struktury portfela kredytowego banku. Ocena struktury majątkowo-pasywowej, dochodowo-kosztowej, zysku. Rozwój instytucji kredytowej.

raport z praktyki, dodano 24.04.2018

Charakterystyka ekonomiczna JSC „Mezhtopenergobank”, jego miejsce w systemie bankowym Federacji Rosyjskiej. Finansowanie banków komercyjnych. Wykorzystanie sprawozdań finansowych do analizy składu i dynamiki aktywów. Analiza dochodów, wydatków, zysków.

praca semestralna, dodano 12.12.2014

Pojęcie efektywności banku komercyjnego. Istota, funkcje i miejsce finansów przedsiębiorstw w systemie bankowym. Kluczowe wskaźniki efektywności banku. Analiza aktywów i pasywów, przychodów, wydatków i zysków, kosztów funkcjonowania banku.

praca semestralna, dodano 01.12.2015

Charakterystyka organizacyjna i ekonomiczna Banku Wschodniosyberyjskiego Banku Oszczędnościowego Rosji. Stabilność finansowa, wiarygodność instytucji kredytowej. Płynność banku komercyjnego. Analiza aktywnych operacji, sprawozdania finansowe banku komercyjnego.

praca dyplomowa, dodano 13.02.2011

Istota, klasyfikacja aktywnych operacji i ich wpływ na działalność banku komercyjnego. Metody kierowania czynną działalnością banku komercyjnego. Charakterystyka organizacyjna i ekonomiczna JSPPB "Aval". Polityka kredytowa i odsetkowa banku.

raport z praktyki, dodano 02.08.2011

Charakterystyka organizacyjno-prawna Banku Oszczędnościowego Rosji. Całkowita liczba pracowników oddziału banku w Kirowie, ich obowiązki. Skład i struktura pasywów, przychody banku. Analiza obowiązujących norm. Organizacja rozliczeń gotówkowych i bezgotówkowych.

raport z praktyki, dodano 24.03.2015

Analiza strukturalna bazy zasobowej i aktywnej działalności banku komercyjnego. Analiza jakości aktywów i pasywów. Sposoby doskonalenia analizy kondycji finansowej banku komercyjnego jako podstawy zarządzania jego działalnością na przykładzie CB „National Business Bank” (LLC).

Nowoczesny system bankowy jest najważniejszą sferą gospodarki narodowej każdego rozwiniętego kraju i państwa.

Banki komercyjne, działając zgodnie z polityką pieniężną kraju, regulują przepływ środków, wpływając na szybkość ich obiegu, łączną masę, emisję, w tym ilość gotówki w obiegu.

Obecna trudna sytuacja gospodarcza w Rosji spowodowana sankcjami nałożonymi na przedsiębiorstwa i organizacje wskazuje na szereg negatywnych czynników, które m.in. wpływają na zyski i rentowność banków.

Głównym celem banku komercyjnego jest osiągnięcie maksymalnego zysku, pod warunkiem jego długofalowego funkcjonowania i stabilnej pozycji na rynku.

Osiągnięta przez bank kwota zysku lub straty, będąca ostatecznym wynikiem finansowym, odzwierciedla wyniki wszystkich rodzajów jego działalności, działalności czynnej i biernej.

Zysk banku komercyjnego jest głównym wynikiem finansowym jego działalności, określanym jako różnica między uzyskanymi dochodami a wydatkami. Z kolei rentowność banku jest wskaźnikiem efektywności wykorzystania przez niego zasobów pieniężnych lub innych.

Przychody, wydatki i zyski są odzwierciedleniem zespołu obiektywnych i subiektywnych czynników wpływających na działalność banku: bazy klientów, lokalizacji, dostępności wystarczającej liczby lokali do obsługi klientów, poziomu konkurencji itp.

Przychody to wpływy pieniężne z działalności produkcyjnej i pozaprodukcyjnej. Bank komercyjny może uzyskiwać dochody zarówno z działalności głównej, jak i pobocznej, a także posiadać dochody okazjonalne zaliczane do pozostałych. Z tego wynika, że źródłem dochodów banku jest jego działalność główna i poboczna. Część dochodów uzyskiwanych przez bank komercyjny jest kierowana na tworzenie rezerw na pokrycie potencjalnego ryzyka. Całkowity dochód banku komercyjnego nazywany jest dochodem brutto.

PJSC „Sbierbank Rosji” jest największym bankiem uniwersalnym w Rosji, który świadczy usługi bankowe dla osób prawnych i osób fizycznych. Numer licencji 1481 z dnia 11 sierpnia 2015 r. Bank jest członkiem systemu gwarantowania depozytów. Kapitał docelowy 67,7 mld rubli. Jest publiczny spółka akcyjna, 52,3% akcji należy do Banku Centralnego Federacji Rosyjskiej, pozostałe 47,6% akcji znajduje się w publicznym obrocie, których właściciele nie są ustaleni (w tym akcjonariusze mniejszościowi).

Przeanalizujmy główne wyniki finansowe PJSC „Sbierbank Rosji” za lata 2010-2016. według rachunku zysków i strat banku komercyjnego za siedem okresów sprawozdawczych (tabela 1).

Tabela 1.

Kluczowe wyniki finansowe PJSC Sberbank Rosji za lata 2010-2016(miliard rubli)

Wskaźniki
Wskaźniki
Wynik odsetkowy netto
Wynik z tytułu opłat i prowizji
Przychody operacyjne przed rezerwami
Dochód operacyjny
Odpisy na rezerwę z tytułu utraty wartości portfela kredytowego
Koszty operacyjne
Zysk przed opodatkowaniem
Zysk netto

Bardziej przejrzyście wskaźniki z tabeli 1 przedstawiono na rycinie 1.

Rysunek 1. Dynamika głównych wyników finansowych PJSC Sberbank Rosji za lata 2010-2016

Dane w tabeli 1 i na wykresie 1 pokazują pozytywny trend wzrostowy wskaźników zysku. Widać, że przez 7 lat dochody operacyjne banku wzrosły o 1047,7 mld rubli. czyli o 161,2%. Zysk przed opodatkowaniem w latach 2010-2016 również wzrósł o 447,4 mld rubli. lub prawie trzykrotnie. Zysk netto rosyjskiego PJSC Sberbank wzrósł o 360,3 mld rubli. lub prawie trzykrotnie.

Wykres 2 przedstawia dynamikę zysku netto banku. W latach 2014-2015 zysk netto banku wykazywał tendencję spadkową w związku z kryzysem gospodarczym w kraju. Zysk netto banku od 362 miliardów rubli. w 2013 r. spadła do 290,3 mld rubli. w 2014 r. i dalej do 222,9 mld rubli. w 2015 roku Przez dwa lata bank stracił 139,1 mld rubli. Jednak w 2016 roku, w porównaniu do 2015 roku, zysk netto rosyjskiego PJSC Sberbank wzrósł o 319 miliardów rubli. czyli prawie 2,5 raza.

Zróbmy analizę trendów. Można prezentować trendy różne równania- logarytmiczne, liniowe, wykładnicze itp. Trend jest głównym trendem w określonej serii (wskaźniku).

Na podstawie danych wykresu za lata 2010-2016 na rysunku 2 konstruuje się wielomianową linię trendu, która dobrze aproksymuje udział empiryczny.

Rysunek 2. Dynamika zysku netto PJSC Sberbank Rosji na lata 2010-2016

Tak więc na wykresie 2 widoczny jest wyraźny trend wzrostowy w latach 2010-2016. Jeśli nie będzie większych zmian w polityce i gospodarce, a Sbierbank Rosji PJSC będzie działał bez spowolnienia, to możemy spodziewać się, że zysk w przyszłym roku, 2017, również wzrośnie.

Bibliografia:

Bukato, VI. Banki i operacje bankowe w Rosji / V.I. Bukato, Yu.I. Lwów. - M.: Finanse i statystyka, 2012. - 498 s.
Bondar AP, Kondrashikhin I.A. Główne sposoby zwiększania zysków i rentowności banków regionalnych na przykładzie JSC „Sevastopol Sea Bank” [Zasoby elektroniczne]. Tryb dostępu: http://elibrary.ru/query_results.asp (dostęp 25.04.2017)
Żukow E.F. Pieniądze. Kredyt. Banki. Papiery wartościowe: studia. dodatek. - M .: Nowa wiedza, 2011. - 735 s.
Zagidullina A.M., Araslanbaev I.V. Tworzenie zysku w banku komercyjnym [Zasoby elektroniczne]. Tryb dostępu: http://elibrary.ru/query_results.asp (dostęp 25.04.2017)
Oficjalna strona internetowa PJSC „Sbierbank Rosji” [Zasoby elektroniczne]. Tryb dostępu: http://www.sberbank.com (dostęp 24.04.2017)

PJSC Sbierbank Rosji stosuje następujące formularze sprawozdawczości finansowej:

· rachunek zysków i strat;

· raport o zmianach w kapitale własnym;

oświadczenie o sytuacji finansowej;

sprawozdanie z innych całkowitych dochodów;

· sprawozdanie z przepływów pieniężnych.

Poniżej znajdują się formularze sprawozdawczości statystycznej stosowane przez PJSC Sbierbank Rosji:

Formularz nr 0409202 „Raport o obrocie gotówkowym”;

Formularz nr 0409250 „Informacje o transakcjach przy użyciu kart płatniczych i infrastruktury przeznaczonej do wykonywania, z użyciem i bez użycia kart płatniczych, operacji wydawania (odbioru) środków pieniężnych oraz płatności za towary (roboty, usługi)”;

· formularz nr 0409251 „Informacje o rachunkach klientów i płatnościach dokonywanych za pośrednictwem instytucji kredytowej (jej oddziału)”;

Formularz nr 0409255 „Informacja instytucji kredytowych o rozpoczęciu (zakończeniu) wydawania i (lub) pozyskiwania kart płatniczych”;

· formularz nr 0409302 „Informacja o zdeponowanych i pożyczonych środkach”;

· formularz nr 0409345 „Dane o dziennych stanach środków ubezpieczonych osób fizycznych złożonych na lokatach”.

Analiza wskaźników technicznych i ekonomicznych PJSC „Sberbank” Rosji na lata 2013, 2014, 2015 została przedstawiona w tabeli 3.1.

Tabele 3.1. Studium wykonalności PJSC „Sberbank” Rosji.

Wskaźniki	Jednostki	Odchylenia, miliard rubli	Stopa zmiany, %

Główne wskaźniki rachunku zysków i strat
Wynik odsetkowy netto	w miliardach rubli
Wynik z tytułu opłat i prowizji	w miliardach rubli
Przychody operacyjne przed rezerwami	w miliardach rubli
Dochód operacyjny	w miliardach rubli
Odpisy na rezerwę z tytułu utraty wartości portfela kredytowego	w miliardach rubli
Koszty operacyjne	w miliardach rubli
Zysk przed opodatkowaniem	w miliardach rubli
Zysk netto	w miliardach rubli
Główne wskaźniki równowagi
Kredyty i pożyczki dla klientów	w miliardach rubli
Środki w innych bankach	w miliardach rubli
Portfel kredytowy przed odpisem aktualizującym	w miliardach rubli
Rezerwa na utratę wartości portfela kredytowego	w miliardach rubli
	w miliardach rubli
Fundusze klienta	w miliardach rubli
Indywidualne depozyty	w miliardach rubli
Fundusze osób prawnych	w miliardach rubli
	w miliardach rubli
Kluczowe wskaźniki jakości
Udział kredytów zagrożonych w portfelu kredytowym
Udział odpisów z tytułu utraty wartości portfela kredytowego w portfelu kredytowym
Relacja odpisów z tytułu utraty wartości kredytów do kredytów zagrożonych	Oznaczający
Marża odsetkowa netto

Relacja kosztów do przychodów operacyjnych (przed rezerwami)
Pożyczki/Depozyty
Zwrot z aktywów (ROAA)
Zwrot z kapitału własnego (ROAE)
Zysk na akcję, w rublach na akcję (EPS)
Przeliczony zysk na akcję, w rublach na akcję (por. EPS)
Kurs akcji na MICEX na koniec okresu (w rublach)
Rzeczywista liczba pracowników
Średnia liczba akcji w okresie
Współczynniki adekwatności kapitałowej
Współczynnik wypłacalności (Tier 1)
Łączny współczynnik wypłacalności (Tier 1 i Tier 2)

Jak widać w tabeli, wynik operacyjny przed rezerwami wzrósł o 17,84% w 2014 roku io 9,93% w 2015 roku. Nadwyżka dynamiki kosztów operacyjnych nad przychodami obniżyła wzrost zysku netto w 2014 roku o 19,84%, aw 2015 roku o 23,22%.

Kredyty i pożyczki udzielone klientom banku wzrosły w 2014 roku o 37,29%, aw 2015 roku o 5,47%. Aktywa banku wzrosły o 38,39% w 2014 roku io 8,74% w 2015 roku, natomiast kapitały banku wzrosły o 7,39% w 2014 roku io 17,57% w 2015 roku.

W 2014 r. współczynnik wypłacalności podstawowej obniżył się o 2 p.p. i wyniósł 8,6%, aw 2015 r. wzrósł o 0,3 p.p. i wyniósł 8,9%. Łączny współczynnik wypłacalności w 2014 roku obniżył się o 1,3 p.p. -- do 12,1%, aw 2015 r. wzrósł o 0,5 p.p. - do 12,6%. Jednak łączny współczynnik wypłacalności znacznie przekracza minimalną wartość ustaloną przez Komitet Bazylejski na poziomie 8%.

Po przeanalizowaniu głównych wskaźników wyników ekonomicznych Sbierbanku Rosji PJSC za okres od 2013 do 2015 roku możemy wyciągnąć następujący wniosek:

W 2013 roku kapitał banku wzrósł o 863,3 mld rubli. aw 2015 r. wyniósł 2514,7 mld rubli. Również w latach 2013-2015. aktywa banku wzrosły o 6434 mld rubli. Również w tym okresie depozyty osób fizycznych wzrosły o 2493,2 mld rubli. aw 2015 r. wyniosła 8781,2 mld rubli. Zysk banku spadł o 419,5 mld rubli. i wyniósł 55,2 mld rubli. W wyniku spadku zysków zmniejszył się również wolumen zysku netto, który wyniósł 48,7 mld rubli. Spadek zysku netto przełożył się na spadek wskaźników rentowności.

Tym samym działalność PJSC Sberbank Rosji okazała się mniej wydajna w porównaniu do poprzednie okresy w trakcie wykonywania operacji czynnych i biernych.

Po przeanalizowaniu sprawozdań księgowych (finansowych) PJSC Sbierbank Rosji możemy wyciągnąć następujący wniosek:

Spadek zysku netto na dzień 30 września 2014 roku w porównaniu do analogicznego okresu 2013 roku wynika głównie ze znacznego wzrostu kosztów tworzenia odpisów aktualizujących wartość portfela kredytowego. Wzrost wyniku odsetkowego wynika ze wzrostu aktywów oprocentowanych, głównie kredytów. Wynik z tytułu odsetek pozostaje głównym składnikiem przychodów operacyjnych, stanowiąc 77,6% całkowitych dochodów operacyjnych przed uwzględnieniem odpisów z tytułu utraty wartości dłużnych aktywów finansowych. Marża odsetkowa netto spadła w trzecim kwartale 2014 r. z powodu wzrostu kosztu finansowania o 10 punktów bazowych do 5,6%. Przychody z tytułu opłat i prowizji od transakcji z karty bankowe stała się kluczowym źródłem wzrostu, wykazując wzrost w stosunku do 9 miesięcy 2013 roku o 34,6%. Najważniejszym składnikiem przychodów z tytułu opłat i prowizji pozostają również przychody z obsługi transakcji rozliczeniowych klientów, stanowiące 43,3% łącznych przychodów z tytułu opłat i prowizji za 9 miesięcy 2014 roku. Wzrost wyniku operacyjnego przed odpisami z tytułu utraty wartości dłużnych aktywów finansowych wynikał ze wzrostu wyniku odsetkowego oraz wyniku z tytułu opłat i prowizji.

Główną przyczyną wzrostu kosztów działalności operacyjnej był wzrost kosztów osobowych w wyniku rozwoju działalności Grupy. Ponieważ przychody operacyjne rosły szybciej niż koszty operacyjne, wskaźnik kosztów do dochodów poprawił się do 41,5% w ciągu 9 miesięcy 2014 roku z 44,8% w analogicznym okresie 2013 roku.

Głównymi przyczynami wzrostu kosztów netto tworzenia rezerw na utratę wartości portfela kredytowego były: ogólne pogorszenie jakości portfela kredytowego na tle spowolnienia gospodarki rosyjskiej, w szczególności utworzenie rezerwa na ewentualne straty na pożyczkach dla niektórych dużych pożyczkobiorców; deprecjacja rubla skutkująca wzrostem kwoty rezerw rublowych na kredyty walutowe, nawet przy braku oznak pogorszenia jakości kredytowej; tworzenie rezerw na kredyty dla ukraińskich kredytobiorców w związku z pogorszeniem się sytuacji ukraińskiej gospodarki.

Głównym źródłem wzrostu sumy bilansowej jest przyrost portfela kredytowego. Głównym źródłem tego wzrostu jest wzrost środków klientów korporacyjnych. Głównym źródłem wzrostu kapitałów własnych był zysk netto okresu sprawozdawczego. Tym samym jakość zarządzania dochodami rosyjskiego Sbierbanku uległa pogorszeniu w porównaniu z poprzednimi okresami sprawozdawczymi, co wpływa na efektywne działanie banku, zarówno przy współpracy z obywatele rosyjscy oraz z obywatelami innych krajów, np. Ukrainy.