Налоговый вычет время рассмотрения. Сроки выплаты налогового вычета после подачи декларации и после камеральной проверки. Срок перечисления денег

. Следующие категории не могут получить налоговый вычет :

• Нерезиденты РФ.
• Юридические лица.
• ИП, которые применяют УСН. О том, в каких случаях и как ИП может вернуть налоговый вычет с покупки квартиры, говорится .
• По статье 105.1 НК РФ вычет не могут получить лица, которые связаны между собой семейными узами, т.е. если сделка совершена с взаимозависимым человеком (это один из супругов, родители, дети, братья и сестры, а также опекуны и подопечные).
• Лица, которые уже получили свой вычет (если квартира была куплена до 1 января 2014 года) или исчерпали свой лимит (если купили жилье после 1 января 2014 года).
• Лица, которые трудятся неофициально и не платят подоходный налог.
• Граждане, купившие жилье с применением средств работодателя.
• Лица, купившие квартиру при помощи материнского капитала или с применением других государственных программ.

Можно ли вернуть НДФЛ при приобретении жилья во второй раз?

Итак, сколько же раз можно воспользоваться льготой. При покупке жилья до 2014 года, обращаться с требованием вычета можно 1 раз . Если жилье куплено после 1 января 2014 года, требовать вычет можно сколько угодно раз, пока не истратится лимит в 260 000 рублей.

Можно требовать вычет при покупке 2-ой квартиры, если документы не были поданы при покупке 1-ой либо максимальная сумма выплат в первом случае не была достигнута.

Пример. Если за жилье было заплачено 1 700 000 рублей, то полагается 221 000 рублей в качестве вычета. Лимит в 260 000 рублей не исчерпан. И оставшиеся 39 000 рублей можно требовать при покупке 2-ой квартиры.

В течение какого времени можно подавать бумаги на получение?

Сроков давности для подачи документов на налоговый вычет не предусмотрено . Так что, если недвижимость была приобретена несколько лет назад, но за возвратом покупатель обратился только сейчас, то право на вычет у него сохраняется. Но декларация подается только за 3 последних года.

Пример. Квартира куплена пять лет назад. Покупатель подает документы на налоговый вычет. Он имеет право это сделать, но уплаченные налоги будут возвращаться только с последних трех лет.

Нюансы в отдельных случаях

Определенные нюансы в получении вычета есть и при продаже квартиры, которая находилась в собственности менее и более 3 — 5 лет. Подробнее о них вы можете узнать из .

Вычет возможен не только при покупке жилья, но и при его отделке, подключении к сетям коммуникации. В этом случае важно сохранять чеки, подтверждающие затраты.

Мнение эксперта

Опыт в консультировании по юридическим вопросам физических лиц - более 5 лет

Перечень необходимых документов

Нужно серьезно отнестись к сбору документов, чтобы потом не пришлось подавать их повторно. Общий пакет документов включает в себя :

Все копии должны быть подтверждены оригиналами.

Пошаговая инструкция: как получить вычет?

Как оформить у работодателя?

Преимущество метода в том, что можно не ждать окончания года и получить вычет по текущим заработкам .

Как вернуть 13 процентов через ФНС?

В инспекцию можно обратиться только после завершения налогового периода, т.е. с начала следующего года после года покупки жилья.

1. Необходимо собрать требующиеся документы, заполнить заявление, форму 3-НДФЛ, предоставить реквизиты, куда нужно перечислить деньги. Весь пакет подается в налоговую инспекцию.
2. Налоговая рассматривает дело 3 месяца.
3. В случае утвердительного ответа претендент на вычет получит сумму совокупного налога, уплаченного за предыдущий год.

В личном кабинете налогоплательщика

1. Войти в кабинет налогоплательщика .
2. Получить сертификат ключа проверки электронной подписи.
3. Заполнить декларацию 3-НДФЛ.
4. Загрузить необходимые документы (список выше). Для каждого документа сделать описание.
5. Ввести пароль от электронной подписи и отправить документы.
6. Можно следить онлайн за ходом проверки. Если проверка завершена, это будет отмечено в личном кабинете. После завершения проверки можно сформировать заявление на возврат. Там необходимо заполнить реквизиты, ввести пароль и отправить документ.

Порядок подачи заявки в МФЦ

1. Записаться на прием или прийти и получить талон с помощью электронной очереди.
2. Подать декларацию 3-НДФЛ и другие необходимые документы.
3. Заполнить заявление на получение вычета.
говорит, что возврат возможен лишь после завершения проверки документов, которая длится по закону не более 3 месяцев.

Это максимальный срок, по истечении которого претенденту на вычет должны либо перечислить денежные средства, либо предоставить обоснованную причину отказа. Однако если было написано после проверки, срок может продлиться еще на 1 месяц. Без заявления возврат средств невозможен .

Основания для отказа

Если вам отказали в вычете, будет прислан акт, мотивирующий причины отказа. Если отказ не кажется обоснованным, можно обратиться в вышестоящее управление ФНС или в суд. Какие могут быть причины отказа?

• Нет всех документов.
• Не соблюдены правила покупки недвижимости.
• Право на налоговый вычет используется повторно.

Если недочеты можно аннулировать, вы можете подавать документы повторно . Хотя дело связано с бумажной волокитой и требует потратить на него много времени и энергии, оно будет полезно. Ведь дополнительные денежные средства можно потратить на ремонт нового жилья или на покупку мебели.

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter .

В России многие оформляют налоговый вычет. Сроки выплаты положенных денежных средств варьируются. Тем не менее, по закону граждане должны получить вычет в определенное время. Иначе налоговая служба будет платить пени за просрочку. Каковы сроки выдачи налоговых вычетов? С чем может столкнуться население? Ответы вы сможете прочитать ниже!

Понятие возврата

Налоговый вычет - это возврат 13% денежных средств от тех или иных трат. На сегодняшний день в России можно вернуть деньги:

• за покупку имущества;
• за оплату обучения;
• за лечение;
• за детей.

При этом оформить вычет разрешается только совершеннолетним гражданам, получающим стабильный доход, облагаемый 13% подоходным налогом. Если это правило не соблюдается, претендовать на возврат средств не получится.

Оформление

Как оформить налоговый вычет? Сроки выплаты положенных денег играют важную роль. Но для начала необходимо разобраться с порядком подачи соответствующего запроса. Иначе можно не ждать возврата НДФЛ.

В целом оформление вычета налогового типа сводится к следующим действиям:

1. Собрать документы, необходимые для того или иного случая. Точный список необходимых бумаг можно уточнить в ФНС. Он будет отличаться при разнообразных сделках.
2. Составить заявление на предоставление вычета.
3. Подать письменный запрос с подготовленными документами в ФНС по месту прописки.
4. Получить результаты от налоговой службы. При удовлетворении запроса можно ожидать поступления денежных средств на указанный в заявлении счет.

Именно так оформляется налоговый вычет. Сроки выплаты положенных средств варьируются. Какими могут быть ситуации?

Общепринятые правила

Все зависит от ситуации. Какой срок выплаты налогового вычета имеет место в России?

78 статья Налогового кодекса устанавливает жесткие временные рамки в данном отношении. Законодательство РФ гласит, что денежные средства в виде вычетов, а также излишне уплаченных налогов/штрафов/сборов подлежат возврату после письменного обращения налогоплательщика.

Но это еще не все. Каковы сроки выплаты налогового вычета? В 78 статье соответствующего кодекса РФ указывается, что на данную операцию отводится 1 месяц. Отсчет начинается с момента, когда вы подадите заявление установленного образца.

Неоднозначность

Соответственно, если у налоговых органов отсутствуют претензии к документам налогоплательщика, денежные средства обязаны перечислить в течение месяца. Но в Налоговом кодексе не указывается, какой именно месяц считается - полный или неполный.

В буквальном смысле понимается второй вариант развития событий. Предположим, что гражданин заявил о желании получить вычет 28 марта. Тогда к 1 апреля ему должны вернуть денежные средства.

На практике подобные ситуации представить трудно. За указанный период придется проверить документы на налоговый вычет. Сроки выплаты финансовой компенсации при этом не увеличатся. Налоговый кодекс РФ также указывает на то, что все неясности и неточности в законах трактуются в пользу налогоплательщика.

Полные месяцы

Но и это еще не все. Придется изучить налоговое законодательство РФ более детально. Что говорят о полных и неполных месяцах при возврате переплат и вычетов?

Предположим, что оформляется налоговый вычет при покупке квартиры. Сроки выплаты в данном случае будут равны одному месяцу. Гражданин подает декларацию, документы и заявление в марте. Тогда полный месяц истечет в апреле. И к 1 мая налоговые органы обязаны перевести денежные средства на счет налогоплательщику. В случае просрочки полагается уплата пени соответствующим государственным органом за каждый день.

Без заявления

Срок выплаты налогового вычета после подачи заявления с документами и декларацией уже понятен. Он составляет 1 месяц. И не более того. Но это вовсе не значит, что гражданину быстро переведут положенные деньги по указанным реквизитам. Российское законодательство в данной области имеет немало особенностей.

Например, стоит обратить внимание на то, что ФНС начнет обратный отсчет положенного месяца только с момента получения письменного заявления от налогоплательщика. Пока этой бумаги нет, ждать отведенное время на возврат денег не нужно. Налоговые органы могут бесконечно долго оттягивать данный момент.

Можно сказать так: нет заявления - нет денег. Сроки выплаты налогового вычета после подачи декларации без заявления не установлены. Они просто не имеют места.

Практика

В действительности ситуация обстоит иначе. Срок выплаты налогового вычета после подачи заявления по закону равен 1 месяцу. Но на деле налоговые органы обычно продляют этот срок. Как именно?

Путем организации проверки документов. Она называется камеральной. На ее проведение государственным органом отводится всего 3 месяца. И не более того.

Соответственно, после окончания подобного периода налогоплательщику должны или отказать в возврате денег, или перечислить их по указанным реквизитам. Исключение составляют случаи, когда камеральная проверка проводилась без письменного заявления о вычете. В данном случае претендовать на возврат не получится.

Каким будет срок выплаты налогового вычета после подачи заявления на данную операцию вместе с документами и декларацией? При организации камеральной проверки средства обязаны возместить не позже срока окончания проверки или до момента, когда данная операция должны была завершиться.

Отсюда следует, что сроки выплаты налогового вычета увеличиваются на 2 месяца. При камеральной проверке денежные средства возмещают в течение 3 месяцев.

От места и времени

Тем не менее, вся перечисленная ранее информация не является исчерпывающей. На деле бывают иные ситуации. Некоторые налоговые подразделения полагают, что денежные средства в виде возврата или вычета они могут перечислять дольше 3-х месяцев. Сколько именно?

Нужно получить имущественный налоговый вычет? Сроки выплаты денег могут составлять от 1 месяца до 4-х. Как получилась вторая цифра?

Дело все в том, что некоторые ФНС полагают, что при камеральных проверках они должны удостовериться только в подлинности документов и принять соответствующее решение. И уже после того, как налогоплательщику сообщили о положительном ответе на запрос, отсчитывать 1 месяц на перевод денег.

Следует обратить внимание на то, что многие налоговые службы отказываются принимать документы на вычет вместе с заявлением. Это необходимо для того, чтобы избежать лишних споров по срокам возврата средств. Изначально налогоплательщикам рекомендуют подавать декларации и документы для проверки, затем получать ответ от ФНС и только потом писать заявление на вычет. В целом данная процедура нарушает установленное законодательство РФ.

Итоги и выводы

Оформляется налоговый вычет при покупке квартиры? Сроки выплаты полагающихся денег неоднозначны. Как правило, необходимо ждать ответ от налоговых органов о возмещении средств. Средства должны прийти в течение месяца. Или после камеральной проверки. Только после этого можно ждать 13% трат.

На основании всего вышесказанного, налогоплательщики приходят к выводу о том, что налоговый вычет возвращают в течение 4-х месяцев. Три из них - это проверка документов, один - время на совершение банковских операций.

На самом деле по закону указанный процент должен быть возмещен налогоплательщику после окончания текущего месяца при подаче соответствующего письменного запроса при условии отсутствия претензий к предложенным документам. Но на практике граждане обычно просто ждут. Лишние судебные прения им не нужны.

Так на что ориентироваться? Сроки выплаты налогового вычета достигают 4-х месяцев. И не более того. Но в ряде случаев деньги могут возместить быстрее. Делается это на усмотрение налоговых органов. Поэтому изучаемая тема имеет много спорных вопросов.

При всем этом, если налогоплательщик пожалуется на действия налоговой, скорее всего, суд встанет на его сторону. Более точную информацию о сроках возврата вычетов рекомендуется уточнять в каждой ФНС отдельно. Только работники данных государственных органов смогут 100% ответить на поставленный вопрос.

Согласно Конституции, каждый трудоспособный гражданин России обязан уплачивать налоги. Однако есть способ, позволяющий снизить эти затраты. Действие можно выполнить, воспользовавшись налоговыми вычетами.

Общие сведения

Сегодня существует несколько разновидностей льготы. Вычеты могут быть:

• стандартными - предоставляются строго определенным законом категориям граждан (малообеспеченным слоям населения, участникам боевых действий и пр.);
• социальными - идет возврат части средств потраченных на лечение, обучение и пр.;
• профессиональными выдаются в большинстве случаев людьми творческих профессий;
• по ценным бумагам - предоставляется в случае убытков налогоплательщика, связанных с ценными бумагами;
• имущественными – можно воспользоваться при покупке жилплощади.

Чтобы определить срок возврата, необходимо будет ознакомиться с ст. 78 НК РФ. Следует также знать, что:

• подобной льготой можно воспользоваться только один раз в жизни, но после 2014 года это право распространяется на несколько объектов недвижимости;
• налоговая декларация на получение имущественного вычета заполняется в год, следующий после совершения операции;
• на возможность получения компенсации не влияет место приобретения недвижимости;
• максимальная сумма, с которой оформляется вычет, составляет 2 млн. рублей (соответственно, налогоплательщик не может претендовать на выплату денежных средств более 260 тыс. рублей);
• у супругов есть возможность получить компенсацию в двойной размере, при условии соблюдения ими всех установленных законодательством правил;
• при приобретении жилплощади на сумму ниже 2 млн. рублей, у человека остается право воспользоваться оставшимися процентами вычета при покупке другого объекта недвижимости, при условии, что право получения льготы не было использовано до 2014 года.

Кому положен возврат?

Чтобы гражданину была предоставлена описываемая льгота, он должен:

• быть гражданином России;
• иметь основания для получения налогового вычета;
• иметь официальный доход и уплачивать НДФЛ.

Если у человека на момент приобретения недвижимости отсутствовал официальный заработок, гражданин имеет право подать заявление с просьбой о предоставлении возврата по прошествии некоторого времени.

Возврат подоходного налога не положен следующим категориям граждан:

• лицам, которые не являются резидентами РФ, то есть проводят на территории страны менее полугода в год;
• проходящим срочную и контрактную военную службу в армии и на флоте;
• пенсионерам, в случае, если у них истек трехлетний налоговый период;
• детям, не достигшим совершеннолетия, однако за них это могут сделать родители.

Как оформить?

На 2018 год оформление возвращения излишне уплаченных средств - это довольно простая операция, справиться с которой под силу любому человеку. С некоторыми трудностями гражданин может столкнуться лишь при заполнении декларации 3-НДФЛ.

При оформлении документа следует особо обратить внимание на следующие требования:

• во избежание отказа в выплате компенсации в декларации и прочих документах следует указывать только точные сведения;
• заполнение документации должно производиться печатными буквами, что позволяет работникам налоговой службы лучше разобрать содержание, а также помогает облегчить процедуру сканирования документа;
• необходимо исключить любые помарки на полях.

Когда декларация будет заполнена, гражданину следует перейти к оформлению заявления. Т.к. нет установленного законодательством единого его образца, заявление можно заполнять в произвольной форме.

Однако необходимо будет обязательно упомянуть следующие сведения:

• место жительство, ФИО и ИНН заявителя;
• наименование произведенной налоговой операции, за которую гражданин намеревается получить компенсацию;
• сумма денежных средств, на которые претендует человек;
• реквизиты банковского счета куда, если налоговый орган вынесет положительное решение, будет перечислена положенная сумма;
• дата составления документа и личная подпись налогоплательщика, без которых заявление можно считать не действительным.

Образец заявления на налоговый вычет за покупку квартиры здесь,

образец заявления на налоговый вычет за лечение здесь.

Законодательство

Правовое регулирование получения налоговых вычетов осуществляется Налоговым Кодексом РФ, где содержатся подробные разъяснения, касающиеся различных способов и вариантов предоставления вышеуказанной льготы. Эксперты советуют ознакомиться со статьями 217, 218 и 220 НК РФ.

В январе 2014 года законодательство, касающееся получения налоговых возвратов, претерпело большие изменения. Коррективы затронули многие аспекты, касающиеся процесса предоставления денежных средств, а также самого понятия вычета.

Сколько ждать налоговый вычет?

Основное количество времени, которое гражданин вынужден ожидать решения налогового органа по поводу оформления льготы, уходит на:

• проверку и рассмотрение документов налоговой службой;
• решение специальной комиссии о предоставлении возврата или отказе в выдаче денежных средств.

В случае положительного решения, определенное количество времени уйдет на перевод денежных средств на личный счет налогоплательщика. Некоторое время может быть затрачено на пересылку документов, если в этом имеется необходимость.

За покупку квартиры

Разбираясь, сколько ждать возврата налогового вычета за покупку квартиры, человек должен знать, что в налоговых органах на рассмотрение заявления уходит примерно от 2 до 4 месяцев. Точный срок зависит от индивидуальных нюансов сложившейся ситуации.

При ипотеке

Если гражданин интересуется, сколько ждать налоговый вычет при использовании средств ипотечного кредитования, он должен знать, что в этом случае можно претендовать на получение денег с процентов, переплаченных по кредиту. Срок предоставления льготы при этом будет стандартный.

После подачи документов

По истечении 3 месяцев с того дня, когда гражданином были поданы документы, в налоговой службе должна состоятся камеральная проверка, после которой человека официально оповестят о принятом решении по его вопросу.

Если налоговая служба задерживает проверку и принятие решения на более длительный срок, гражданин имеет право подать жалобу в соответствующие инстанции.

После камеральной проверки

В течении месяца после проведения проверки на счет, реквизиты которого были указаны гражданином в заявлении, в случае положительного ответа, должны быть перечислены денежные средства. Иное считается нарушением.

Причины увеличения сроков

Сроки получения налогового вычета могут быть увеличены ФНС, если гражданин подал неверные документы либо совершил ошибку в оформлении заявления.

Способы получения возврата

Основным способом, при помощи которого осуществляется возврат излишне уплаченных денежных средств, является выплата через работодателя.

Также существует возможность перечисления определенной суммы на личный счет налогоплательщика. Выбор способа зависит от личного желания заявителя.

На видео об оформлении налогового вычета

С даты подачи документов на налоговый вычет месяц уходит на проверку верности предоставленных данных и ещ до трх на перечисление денег на ваш расчтный счт. Это не значит, вы в обязательном порядке прождте 4 месяца, но максимальный срок таков.

В том случае, если вычет вы получаете через работодателя, месяц уходит у налоговой на проверку документации и предоставления вам справки на вычет, а после подачи документов в бухгалтерию или руководству со следующей зарплаты уже производится выплата вычета за прошлый год.

Согласно закону, на проверку поданных заявителем документов (достоверность, полнота сведений, соответствие требованиям закона, принятие окончательного решения по возможности или невозможности предоставления выплат) налоговому органу отводится 3 месяца. Это так называемая камеральная проверка.

Затем вам должны прислать письмо, из которого вы узнаете о вердикте. Можно также узнать результаты, перейдя на сайт того налогового управления, в которое вы обращались (раздел физические лица - Возврат налога на доходы физических лиц).

Потом нужно будет предоставить налоговому органу реквизиты счета, на который вам впоследствии переведут деньги. Переведут, конечно, не сразу после проверки, придется ждать еще недели 3-4.

Я неоднократно подавал документы в налоговую для получения различных вычетов (обучение, приобретение жилья), и могу сказать, что если все документы поданы и при этом оформлены совершенно правильно - не позднее, чем через три месяца должны перечислить. Но если в ходе проверки бумаг найдут какие-то неточности и Вам придется их исправлять - конечно, дольше ждать придется денег.

Когда я подавал документы на налоговый вычет, мне сообщили, что деньги на счет должны прийти в течении трех месяцев. Все примерно так и произошло, деньги пришли чуть раньше так как им необходимо было закрывать год. В начале ноября я подал документы, в конце декабря пришли деньги.

Вообще конечно деньги на счет поле налогового вычета должны поступить через 3 месяца после подачи заявления в налоговую службу, первый месяц налоговая служба должна проверить на подлинность все предоставленные вами документы, а уже потом произвести отчисления.

В течении 30 дней в налоговой рассматривают и проверяют документы поданные на налоговый вычет при покупки недвижимого имущества. И еще в течении 3-х месяцев вам будет сделано перечисление на банковский счет положенной суммы.

Вычет можно получить и через работодателя путем не удержания подоходного налога из полагающейся зарплаты. Вычет перестают удерживать как только работодатель получает справку из налоговой и не удерживают его до тех пор пока не будет выбрана вся причитающаяся сумма.

После подачи документов на налоговый вычет, сотрудники налоговой службы проводят проверку документации. На проверку отводится три месяца, через 90 дней она должна завершиться и по окончании этого срока налоговая должна принять решение либо о возврате вам налога, либо об отказе в этом. Таким образом, 3 месяца идет проверка, потом по ее итогам перечисляют деньги на р/с в течение месяца. Итого 4 месяца от заявления до денег, а по факту бывает как быстрей, так и медленней.

В течение четырех месяцев, со дня сдачи документов на налоговый вычет, должны перечислить деньги на Ваш счет. Их них, течение 3 месяцев проводят проверку и в течение 1 месяца осуществляется перевод средств.

Иногда (но редко) это бывает значительно быстрее, но налоговая инспекция обязана уложиться в этот четырехмесячный срок.

Если вы недавно купили квартиру и подали на компенсацию вам налогового вычета, то запаситесь терпением. ждать придется от 3-х до 4-х месяцев. Сумма выплаты будет зависеть от суммы уплаченного вами налога на доходы. если зарплата у вас небольшая, то сумма вычета тоже будет скромной и ее будут выплачивать по нескольку лет, пока не выплатят полную сумму компенсации.

Когда мы говорим о скорости работы нашей налоговой службы, то нельзя с точностью сказать, в какие сроки сработает та или иная служба. Могут сработать быстро, а могут и дольше. Если мы говорим о налоговом вычете, то можно сказать лишь максимальный срок ожидания - это 3 месяца.

После подачи декларации 3-НДФЛ на налоговый вычет в ИФНС большинство граждан задается вопросом: «Когда же я получу причитающиеся мне выплаты?». Многие считают, что в этом вопросе все зависит только от воли случая и собственного везения. На самом же деле существуют установленные сроки, в течение которых сотрудники налоговой инспекции должны рассмотреть вашу декларацию 3-НДФЛ, вынести решение о выплате денег и, в случае положительного решения, перевести денежные средства по указанным вами ранее реквизитам.

Сроки выплаты налогового вычета после сдачи 3 НДФЛ.

После сдачи декларации, и всех сопутствующих документов в налоговый орган, он осуществляет камеральную проверку, которая включает в себя непосредственную проверку самой декларации, а также всех предоставленных документов на их подлинность, путем запроса информации в соответствующие инстанции, выдавшие эти документы. По завершении камеральной проверки ИФНС выносит решение о предоставлении, либо непредоставлении налогового вычета.

Решение о предоставлении налогового вычета должно быть вынесено в течение 3 месяцев со дня подачи декларации, согласно ст.88 НК РФ.

Не лишним будет отметить, что при наличии у вас личного кабинета налогоплательщика вы можете следить за ходом проверки вашей декларации в разделе «Документы налогоплательщика > электронный документооборот». После вынесения Налоговой службой положительного решения о выплате полагающихся вам вычетов, вам должны перечислить денежные средства, на указанный в заявлении расчетный счет.

В соответствии со ст. 78 налогового кодекса РФ перевод денежных средств может затянуться на один месяц.

Итого, при самом неудачном стечении обстоятельств ждать налоговый вычет придется не более 4-х месяцев. Если срок выплат затянулся на более длительное время, вы можете обратиться в свою налоговую инспекцию для выяснения причин.

Возможность применения налогового вычета подчеркивает социальный характер государства, которое идет навстречу своим гражданам, платящим подоходный налог (НДФЛ). Физические лица, которые платят 13% НДФЛ, имеют право вычесть из налогооблагаемой базы сумму или часть суммы понесенных затрат, связанных с наличием детей, покупкой или продажей жилья, оплатой медицинских услуг и другие.

Следует уточнить, что вычету подлежит не вся сумма расходов из уплаченного налога, а та часть налога, которая соответствует расходу. Налоговые вычеты не могут быть использованы некоторыми категориями физических лиц, которые не платят НДФЛ. Это:

• Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения и платящие единый налог на вмененный доход.
• Безработные лица, получающие пособие по безработице и не имеющие других источников дохода.

К стандартным налоговым вычетам относятся вычеты, распространяемые на детей, а также на некоторые категории налогоплательщиков. Если человек имеет право на применение вычетов по нескольким направлениям, применяется тот, величина которого наибольшая.

Данные вычеты можно оформить как у работодателя, так и по окончании отчетного периода при подаче налоговой декларации по форме 3-НДФЛ и сопутствующих документов в налоговой инспекции.

Вычеты на детей

Размер налоговых вычетов на детей определяется налоговым кодексом и составляет 1400 рублей за первого ребенка и такую же сумму – за второго, 3000 – за третьего и за любого последующего ребенка. Очередность детей устанавливается по датам рождения – от самого старшего к младшему. Если ребенок является инвалидом, то сумма налогового вычета составляет 3000 рублей. Вычет общей суммы из налогооблагаемой базы происходит ежемесячно, пока общий доход с начала года суммированный нарастающим итогом не превысит 280 тысяч рублей. После этого человек лишается права делать вычеты в текущем году. С первого месяца следующего года право применять вычет восстанавливается до соответствующего превышения дохода в сумме, исчисленной с начала года, равной 280 тысячам рублей.

Данный налоговый вычет может быть применен каждым из родителей или при условии письменного отказа одного из родителей от налогового вычета, второй родитель может использовать двойной налоговый вычет.

Удвоенный налоговый вычет может применить единственный родитель до того момента, пока он не вступит в очередной брак.

Данный вычет производится на всех детей, воспитываемых в семьях, включая приемных, усыновленных, оставшихся на попечении до достижения детьми 18-летнего возраста и до достижения 24-летнего возраста, если ребенок учится на очной форме обучения, в аспирантуре, является интерном или курсантом.

Вычеты, которые могут осуществлять некоторые категории налогоплательщиков

Определенные категории налогоплательщиков могут получать следующие вычеты:

• Вычеты в размере 3000 рублей может применять широкий круг лиц, принимавших участие в ликвидации аварий с радиационной составляющей, в сборке, испытаниях и захоронении радиоактивного оружия и оборудования, инвалидов из числа военнослужащих.
• Вычеты в размере 500 рублей могут применять герои СССР и РФ, участники войн, блокад, инвалиды с детства, лица, пострадавшие в результате радиационных аварий и отселенные с зараженных территорий, лица, выступившие донорами костного мозга, лица, принимавшие участие в афганских боевых действиях, родители и супруги погибших военнослужащих.

Данные вычеты из налогооблагаемой базы могут применяться ежемесячно без каких-либо ограничений по времени и сумме дохода.

Социальные налоговые вычеты

Социальные налоговые вычеты включают в себя вычеты по расходам на:

• Благотворительность.
• Обучение.
• Лечение и приобретение медикаментов.
• Расходование денежных средств, направленных в негосударственные пенсионные фонды.
• Накопительную часть пенсии.

Произвести социальный налоговый вычет можно в течение 3-х лет с года уплаты НДФЛ, в котором имел место социальный расход налогоплательщика. После 3-х лет это право налогоплательщик теряет.

, соответствующего понесенному расходу, может получить физическое лицо, направившее средства на свое обучение, на обучение детей и опекаемых подопечных, обучающихся на очной форме, на обучение родных братье или сестер.

При этом максимальная сумма расходов, которые могут быть вычтены из налогооблагаемой базы, составляет:

• 50 тысяч рублей за обучение детей;
• 120 тысяч рублей за собственное обучение и обучение братьев и сестер в совокупности с другими социальными расходами (лечение, направление денег на пенсионное страхование).

Образовательное учреждение (детский сад, школа, ВУЗ, курсы повышения квалификации, учебные центры всех направлений, автошкола, музыкальная школа и другие школы искусств, ДЮСШ) может быть как государственным, так и частным, но обязано иметь лицензию на ведение деятельности.

Налоговый вычет за медицинские услуги и покупку лекарств

Налоговый вычет за медицинские услуги, не относящиеся к дорогостоящим, и покупку лекарств предоставляется на расходы до 120 тысяч рублей в совокупности с другими социальными расходами (обучение, пенсионное страхование).

Ограничение по размеру суммы расхода не действует для видов лечения, которое относится к дорогостоящим. В этом случае вычет может быть предоставлен в пределах всего подоходного налога, уплаченного физическим лицом в течение года, в котором проводилось дорогостоящее лечение. Информация о виде оказанного лечения указывается в «Справке об оплате медицинских услуг …».

Для получения вычета на дорогостоящее лечение требуется предоставить дополнительные справки из медицинского учреждения, подтверждающие, что:

• Данный вид лечения был необходим.
• Учреждение не имело медикаментов или расходных материалов для его бесплатного оказания.
• Приобретение лекарств было предусмотрено договором за счет больного.

Медицинские материалы и оказанные услуги должны входить в Перечень медицинских услуг, при оплате которых предоставляется вычет.

Имущественный налоговый вычет и возврат налога с покупки квартиры

Имущественный налоговый вычет распространяется на расходы, понесенные налогоплательщиком при продаже имущества, покупке или строительстве жилья, приобретении земельного участка.

Подоходный налог с продажи имущества в размере 13% возникает в случаях, если владение имуществом длилось менее трех лет. Вместо получения вычета физическое лицо имеет возможность вычесть 1 млн рублей из суммы, полученной в виде дохода от продажи квартиры, дома, земельного участка или 250 тыс. рублей из суммы, полученной в виде дохода от продажи автомобиля, нежилого помещения и других вещей. Налог платится из оставшейся после вычета суммы.

Максимальная сумма имущественного налогового вычета при покупке или строительстве жилья составляет 2 млн рублей.

В случае неиспользования полного вычета в течение одного года, физическое лицо имеет право продолжить вычет до тех пор, пока он не будет произведен в полном объеме.

При этом вычет при покупке жилья не применяется, если:

• Покупка была осуществлена на средства материнского капитала, работодателя, иных лиц, бюджетных средств.
• Сделка купли-продажи была заключена между родителями и детьми, между супругами, братьями и сестрами, и другими взаимозависимыми категориями.

Порядок возврата налогового вычета и необходимые документы

Для возврата излишне уплаченного подоходного налога алгоритм действий для всех видов налоговых вычетов будет примерно одинаковым.

Порядок возврата через налоговую инспекцию

Процедуру возврата налогового вычета за расходы, понесенные в истекшем году можно начать в течение следующего за ним года в любое время. Как правило, для этого выбирают начало календарного года.

Следует подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в инспекцию по месту жительства. К декларации требуется приложить следующие документы:

• Справку с места работы по форме 2-НДФЛ о полученных доходах и уплате подоходного налога.
• Копии документов, подтверждающих право на получение стандартных налоговых вычетов (удостоверения, свидетельства о рождении, справки).
• Копии документов, подтверждающих понесенные расходы (договор на оказание услуг, договор купли-продажи, свидетельство о государственной регистрации права собственности и т.д.).
• Копии платежных документов, подтверждающих понесенные расходы (квитанции, банковские выписки).
• Дополнительные документы в некоторых случаях (например, при оплате дорогостоящего лечения, при покупке имущества в совместную собственность и другие.)

При посещении налогового инспектора и подачи документов на налоговый вычет требуется предъявить оригиналы всех подаваемый копий документов для осуществления их сверки.

Порядок возврата по месту работы

Стандартные налоговые вычеты можно оформить непосредственно у работодателя в течение года, не дожидаясь его окончания.

Для этого следует подать работодателю заявление на получение стандартного налогового вычета. К заявлению прикладываются копии подтверждающих документов, включая.

Как выгоднее оформить налоговый вычет при покупке квартиры, чтобы сроки выплаты денежных средств максимально способствовали нашей жизненной ситуации?

Срок возврата НДФЛ при применении имущественного вычета может быть разным и часто зависит не от налоговой инспекции и установленного законом срока камеральной проверки, а именно от самого собственника купленной недвижимости.

Давайте разбираться, как можно быстрее получить «одобрение» государственных органов в вопросе возврата части расходов, а также, когда же именно можно будет «пощупать» так необходимые, особенно в условиях кризиса, деньги.

Имущественный вычет предполагает возврат покупателю жилья уплаченного ранее им подоходного налога. НДФЛ, как правило, удерживается у работника из его заработной платы. И делается это автоматически бухгалтерией предприятия. Подробнее про все тонкости имущественного вычета и хитрости при составлении декларации смотрите .

При покупке квартиры человек может вернуть часть перечисленных в бюджет страны своих кровных денег. И с недавних пор сделать он это может двумя способами:

• в организации, где человек работает;
• через обращение в налоговую инспекцию.

Отсюда и появляются разные сроки, каждый из которых имеет свои нюансы и, конечно же, плюсы и минусы.

Вы можете посмотреть видео или продолжить чтение:

Лучше понемногу и сразу

Налоговый вычет при покупке квартиры гражданин может получать у своего . У этого варианта, пожалуй, есть два преимущества:

• можно начать использовать свое право сразу же после покупки жилья (не дожидаясь окончания календарного года);
• не нужно заполнять декларацию 3-НДФЛ.

В любом случае, визита в налоговую избежать не удастся. И делать это придется дважды в год. Счастливому собственнику недвижимости, все равно, придется собрать полный пакет документов на квартиру и с ним отправиться к инспектору.

Если в налоговой подтвердится право на имущественный вычет, то через месяц работник должен еще раз прийти, чтобы получить «уведомление», а затем принести его в бухгалтерию предприятия, где ему начисляется заработная плата.

Наличие указанной бумаги из госоргана в руках расчетчика зарплаты даст возможность уже со следующего месяца не удерживать с работника НДФЛ. Так будет продолжаться до конца года, либо до того момента, когда общая сумма налога, которая не удерживается с сотрудника, достигнет установленного предела.

Если сумма до конца года не успела дойти до установленного максимума, то она переходит на следующий год. Новый год – нужно новое уведомление из налоговой инспекции.

Пример. Сотрудник фирмы по фамилии Поспешный Иван Андреевич принял неординарное решение. Поскольку руководство не торопится повышать ему заработную плату за его незаменимый вклад в работу фирмы, Поспешный решает увеличить ее себе сам. В прошлом году он приобрел себе жилье и знает, что у него есть право вернуть себе 260 000 налога.

В январе Поспешный идет в налоговую инспекцию, сдает все необходимые «доказательства» своего права в виде документов. Через месяц, в феврале, налоговая выдает ему уведомление, в котором подтверждает возможность получения вычета, после чего указанный документ оказывается в бухгалтерии одновременно с заявлением на получение вычета.

Зарплата Ивана Андреевича не менялась уже несколько лет и составляет 25 500 руб. в месяц. Ежемесячный налог от этого дохода составляет 3 315 руб. = 25 500 * 13%. В результате на руки Поспешный получает 22 185 руб.

Поскольку уведомление у бухгалтера оказалось в руках в феврале, то уже за февраль и последующие месяцы Поспешный будет получать заработную плату без удержания из нее налога, то есть 25 500 руб. вместо 22 185 руб.

Так что сразу после сдачи работодателю уведомления, работник может ощутить прибавку к зарплате. Эта прибавка возникнет в результате того, что не будет удержан налог с его дохода.

Делаем вывод . Дожидаться пока закончится год, за который можно вернуть деньги, при данных обстоятельствах не придется. Срок выплаты или начала получения денег довольно короткий, но в то же время растянут во времени до получения на руки всей положенной суммы.

Или подождать и получить Деньги

Да-да, «Деньги» – именно с большой буквы. Если наш Поспешный И.А. каждый месяц получает на 3315 руб больше, то в данном случае есть возможность получить годовой налог единым платежом.

Но обо всем по порядку.

Второй способ предполагает, что налоговый вычет при покупке квартиры можно получить через налоговую инспекцию.

Очевидные плюсы этого способа:

• разовая выплата всей суммы подоходного налога за прошлый год;
• получить вычет за весь год, в который была куплена квартира (если это произошло в декабре 2019, то вернуть НДФЛ возможно сразу за весь 2019 год, а не только за декабрь);
• нет необходимости ставить в известность бухгалтерию, что стал счастливым собственником недвижимости.

Этот вариант возврата отданного ранее налога государству связан с подачей декларации 3-НДФЛ в налоговую инспекцию. Данные, отраженные в ней, подкрепляются приложением из все тех же документов-доказательств, перечень которых от выбора способа получения вычета не меняется.

В случае получения возврата через налоговую, сданная декларация требует немного больше времени на проверку инспектором: по закону не дольше трех месяцев.

Иногда можно надеяться на завершение камеральной проверки ранее этого срока, но, как правило, загруженность работников налоговой делает вероятность такого исхода событий низкой.

В то же время, положительный результат по окончании проверки декларации не предполагает немедленного возврата денег.

Как только проходят три месяца проверки, нужно снова посетить налоговую и подать заявление на перечисление заявленной в декларации суммы. Заявление содержит реквизиты счета и размер вычета. И снова ожидание. На этот раз ждать придется не более месяца. В течение этого срока, а иногда немного раньше, человек получает заветную денежную сумму.

Чтобы получить положенные деньги, у человека должен быть открыт счет. Это может быть счет сберегательной книжки, обычный расчетный счет в банке, либо счет пластиковой карты.

Пример. Коллега предыдущего героя с фамилией Рассудительный, в отличие от Поспешного, решил, что забрать вычет из бюджета, он хочет сразу и крупной суммой, а не прибавкой к зарплате. Она у него, кстати сказать, такая же: 25 500 руб.

Рассудительный собрал необходимые документы-подтверждения, заполнил форму декларации и в марте сдал ее за предыдущий год. Отсчитав от даты принятия документов инспектором 3 месяца, в июне месяце он принес в налоговую заявление с данными расчетного счета и суммы налога к возврату из декларации.

Уже в июле в жизни Рассудительного произошло приятное событие, и на его расчетный счет поступили деньги, заявленные им в декларации. Посчитаем, обладателем какой суммы стал наш герой.

Как мы уже посчитали выше, налог с указанной суммы в месяц составляет 3 315 руб. Таким образом, годовая сумма, которая указывается в декларации, будет равна 39 780 руб. = 3 315р. * 12 месяцев. Именно столько получит собственник Рассудительный.

Количество посещений ИФНС можно сократить, а отправить всю отчетность онлайн через интернет с помощью . В этом случае посетить налоговую нужно будет 1 раз, чтобы получить данные для . После этого сдавать декларацию 3-НДФЛ и отправлять заявление на возврат можно будет, не выходя из дома.

Итак, остается лишь выбрать: либо получать ежемесячно дополнительно к зарплате 3 315 руб. в течение всего года, либо забрать всю сумму 39 780 руб. сразу по окончании года и всех необходимых процедур и сроков, связанных с возвратом через фискальный орган.

Ну а какие варианты предпочтительнее и выгоднее, нужно разбираться в каждом конкретном случае индивидуально.

Если Вам необходима помощь в составлении декларации или подготовке пакета документов для сдачи их в налоговую, отправка отчетности через ЛК. А, возможно, Вы хотите, чтобы Вашу конкретную ситуацию рассмотрели профессиональным независимым взглядом. Тогда обращайтесь за помощью и индивидуальной консультацией на нашем сайте:

Мы работаем быстро, конфиденциально и выгодно!

Если остались вопросы, спрашивайте в комментариях под этой статьей. Мы отвечаем быстро и с удовольствием! 🙂